Reținere fiscală: bun pentru guvern, rău pentru contribuabili

Majoritatea oamenilor nu se gândesc din nou la sistemul actual de reținere a impozitelor, dar impozitele nu au fost întotdeauna reținute la sursă și există critici convingătoare asupra sistemului de reținere a impozitelor. În general, reținerea impozitului este bună pentru guvern și rea pentru contribuabili.

Chei de luat masa

• Majoritatea angajaților cu normă întreagă din America sunt familiarizați cu sistemul de reținere a impozitelor – unde o parte din venitul brut al unei perioade de plată a fost dedus în scopuri fiscale.
• Beneficiile acestui proces includ asigurarea lucrătorilor de a avea suficienți bani pentru a-și plăti impozitele, îngreunarea evaziunii impozitelor și un flux constant de venituri pentru guvern.
• Dezavantajele includ taxele supraplătite care creează costuri de oportunitate pentru lucrători, precum și încurajarea unei deconectări sau apatii între veniturile din muncă și impozite care pot alimenta cheltuielile guvernamentale necontrolate.

Avantajele sistemului de reținere fiscală

Sistemul de reținere a impozitelor a fost implementat pentru a ajuta guvernul să strângă bani pentru finanțarea diferitelor războaie și pentru a facilita guvernului majorarea impozitelor fără ca cetățenii să protesteze. Iată câteva dintre beneficiile colectării impozitelor la sursă – și observați că cele mai multe dintre aceste beneficii revin guvernului, nu contribuabililor.

Oamenii nu observă banii lipsă

Oamenii tind să se concentreze asupra plății lor de acasă, ceea ce are sens, deoarece aceasta este suma de bani cu care trebuie să lucreze. Și când se uită la impozitul reținut, este posibil să nu pară o sumă semnificativă, deoarece este împărțit între cele aproximativ 24 de salarii pe care majoritatea oamenilor le primesc în fiecare an. Deoarece majoritatea oamenilor nu ating niciodată toți banii câștigați și văd doar un număr pentru suma totală a impozitului federal pe care l-au plătit o dată pe an în declarațiile lor fiscale (care nu arată cât au câștigat) a plătit, de asemenea, pentru asigurările sociale și Medicare, sau cât au contribuit angajatorii lor la asigurările sociale și Medicare în numele lor) este mai ușor pentru guvern să colecteze impozite în cadrul unui sistem de reținere, chiar și la rate relativ ridicate. (Pentru a afla mai multe, citiți Evitați capcana impozitului social.)

Nu este nevoie să faceți economii sau să efectuați o plată gigantică în luna aprilie

Este adevărat că unii oameni nu pot economisi și nu ar putea să-și plătească facturile fiscale dacă ar trebui să le plătească într-o sumă forfetară sau chiar în rate trimestriale. Americanii care trăiesc salariu la salariu, atunci când se confruntă cu o factură de card de credit acum sau cu o factură fiscală în nouă luni, probabil că vor pune banii în grija lor imediată. Astfel, reținerea impozitului este considerată convenabilă pentru contribuabili, deoarece le permite să efectueze plăți mici, aparent accesibile pe tot parcursul anului. Cu toate acestea, unii oameni ar putea spune că este paternalist ca guvernul să decidă când și cum vă veți plăti impozitele în loc să vă permiteți să efectuați singuri plățile. (În ciuda reținerii impozitului, unele persoane sunt încă surprinse în aprilie. Citiți cele mai importante 9 soluții la o factură fiscală neașteptată pentru a afla cum să rezolvați această problemă dacă vi se întâmplă.)

Reținerea scade evaziunea și plata insuficientă

Datorită dilemei de economii menționate mai sus, reținerea face mai probabil ca guvernul să primească toate impozitele pe care le datorează. Reținerea face, de asemenea, mai dificilă pentru protestatarii fiscali și evadații fiscali să-și păstreze banii din mâinile IRS.

Reținerea reduce costurile de colectare

Deoarece majoritatea oamenilor au toate sau majoritatea impozitelor remise guvernului de către angajatorii lor, IRS are teoretic un grup mai mic de oameni pe care să-i urmărească pentru impozite neplătite sau subplătite. Norocos – asta înseamnă că mai puțini dolari din impozite sunt necesari pentru a finanța eforturile de colectare ale IRS. (Pentru mai multe informații, consultați Supraviețuirea auditului IRS.)

Guvernul folosește banii mai devreme și constant pe tot parcursul anului

Dacă acest punct este cu adevărat o rațiune a reținerii, s-ar părea că guvernul admite că nici angajații săi nu sunt prea buni în gestionarea bugetelor pentru programele lor. Dacă ar fi, nu ar conta dacă programele ar fi finanțate într-o sumă forfetară în luna aprilie sau cu plăți constante pe tot parcursul anului.

W-4

Un angajat care începe un nou loc de muncă trebuie să completeze  formularul IR-W-4, pe care angajatorul îl oferă în mod obișnuit pentru a alege cuantumul reținerii impozitelor din salariile lor.

Critici ale sistemului de reținere fiscală

Sistemul de reținere a impozitelor este ceva pe care majoritatea dintre noi îl considerăm de la sine înțeles, dar cetățenii, politicienii și economiștii care l-au analizat au multe critici asupra sistemului.

Contribuabilii nu au nicio idee cât plătesc și sunt apatici cu privire la ratele de impozitare

În cazul în care contribuabilii ar trebui să efectueze o singură plată mare, ar ști exact cât s-au cheltuit pentru impozite federale, impozite de securitate socială, impozite Medicare și impozite de stat. Deoarece banii sunt luați treptat, mulți oameni nu acordă niciodată atenție sumei totale, ceea ce face mai ușor să persiste ratele ridicate de impozitare și ca guvernul să crească ratele de impozitare. De exemplu, statul California a decis în 2009 să utilizeze sistemul de reținere a impozitelor pentru a lua un împrumut mare, fără dobândă, de la contribuabilii săi. A crescut impozitul reținut la sursă cu 10% și chiar jurnaliștii nu par să fi observat decât în ​​zilele dinaintea implementării majorării tarifelor. Guvernul spune că va rambursa banii împrumutați în aprilie.

(Pentru mai multe informații, consultați Cum să nu datorați nimic din declarația dvs. fiscală federală.)

Apatia contribuabililor contribuie la niveluri ridicate de cheltuieli guvernamentale

După cum știm cu toții, guvernul are abilitatea de a cheltui nu numai fiecare dolar fiscal pe care îl încasează, ci și de a gestiona deficite bugetare mari. Pentru a continua argumentul anterior, criticii spun că atunci când contribuabilii nu realizează cât de mult din veniturile lor se îndreaptă către guvern, nu este probabil să facă legătura între veniturile lor și banii necesari pentru finanțarea de noi programe guvernamentale și extinde-le pe cele existente. Astfel, este probabil ca aceștia să susțină programe din ce în ce mai mari fără să înțeleagă că susțin și impozite mai mari.

Contribuabilii cred că rambursările de impozite sunt cadouri de la guvern

Nu își dau seama că banii au fost ai lor tot timpul și că au făcut un împrumut fără dobândă guvernului tot anul.

Contribuabilii nu își folosesc cu înțelepciune banii de rambursare

O rambursare a impozitului nu este cu adevărat așteptată – sunt bani pe care i-ai câștigat la care ar fi trebuit să ai acces în timpul anului. Dar când ajunge într-o sumă forfetară sub formă de rambursare a impozitului, pare o scuză bună pentru a face niște cheltuieli suplimentare. Este posibil să vă ajustați reținerea, astfel încât să nu primiți o rambursare mare. Puteți folosi banii suplimentari din fiecare salariu pentru a vă ajuta să vă atingeți obiectivele de economii pe tot parcursul anului.

(Pentru mai multe informații despre acest subiect, citiți Nu vă irosiți rambursarea impozitului.)

Contribuabilii suferă costuri de oportunitate din reținere Un cost de oportunitate este o oportunitate ratată – și dacă deja „ai cheltuit” o parte din veniturile tale pentru impozite viitoare, nu le poți folosi astăzi pentru consum. De exemplu, contribuabilii pierd din dobânda pe care ar putea să o câștige din dolarii lor fiscali tot anul, dacă ar putea păstra banii până în aprilie. Pe parcursul unui an, să nu mai vorbim de o viață, acest interes pierdut se adaugă cu adevărat.

Contribuabilii nu pot protesta refuzând să plătească impozite

Cetățenii care doresc să-și rețină sprijinul pentru anumite tipuri (sau toate tipurile) de cheltuieli guvernamentale sau care cred că impozitul pe venit este neconstituțional, pot avea dificultăți în a-și păstra banii de la guvern în cadrul sistemului de reținere a impozitelor.

Sistemul penalizează salariații

Deoarece impozitele nu sunt reținute din veniturile din investiții sau din veniturile din activități independente (și alte câteva tipuri de venituri mai puțin frecvente), se spune că sistemul de reținere penalizează salariații sau pe cei ale căror impozite sunt colectate la sursă (din fiecare salariu). Trebuie să plătească mai repede, ceea ce înseamnă că costurile de oportunitate din sistemul de reținere sunt mai mari.

Sistemul impune angajatorilor costuri

Angajatorii care au protestat cu privire la reținerea impozitului în 1913 și au fost revocați în 1917 au avut puncte bune care sunt adevărate și astăzi. Întreprinderile trebuie să angajeze personal suplimentar pentru a face față reținerii impozitelor și să cheltuiască timp și bani pentru respectarea impozitelor care ar putea fi cheltuite pentru îmbunătățirea afacerilor lor sau pentru a plăti mai mult lucrătorii.

Linia de fund

Este important să înțelegeți unde merg acei bani care ies din salariu și de ce – la urma urmei, i-ați câștigat și altcineva decide ce se întâmplă cu ei. În loc să considerați sistemul de impozite drept o modalitate simplă de a vă plăti impozitele, luați în considerare ce înseamnă cu adevărat pentru finanțele dvs.

(Pentru lecturi suplimentare, consultați Partide pentru impozite: republicani vs. democrați )