Cum afectează reducerile fiscale economia

Susținătorii reducerii impozitelor susțin că reducerea impozitelor îmbunătățește economia prin creșterea cheltuielilor. Cei care se opun acestora spun că reducerile de impozite îi ajută doar pe cei bogați, deoarece poate duce la o reducere a serviciilor guvernamentale pe care se bazează persoanele cu venituri mai mici. Cu alte cuvinte, există două laturi distincte ale acestei scale de echilibrare economică.

Sistemul fiscal

Sistemul fiscal federal se bazează pe o serie de impozite pentru a genera venituri. De departe cea mai mare sursă de fonduri este impozitul pe venit pe  care îl plătesc persoanele fizice, moșii și trusturi.În 2018, Serviciul de venituri interne (IRS) a colectat 1,57 trilioane de dolari nete în impozite pe veniturile personale, sau 52,4% din total. Impozitele pe veniturile personale se percep pe salarii, dobânzi, dividende și câștiguri de capital. Ratele ordinare ale veniturilor sunt marginale pe baza veniturilor, în timp ce câștigurile de capital pe termen lung se bucură de un tratament preferențial.2

Impozitul pesalarii că fondurile de prestații desecuritate socială și Medicare este următoarea ceamai mare sursă de venituri naționale. IRS a încasat 1,13 trilioane de dolari nete înimpozite FICA în 2018, sau 37,6% din total. Impozitul pe salarii se percepe la un procent fix pe salarii și salarii, până la o anumită limită și este plătit în mod egal atât de angajator, cât și de angajat.

Următoarele categorii mari sunt impozitul pe profit, care a contribuit cu 6,8% la casele naționale și impozitul pe accize perceput pentru articole precum benzina și tutunul, care au contribuit cu 2,4%. Consultați graficul de mai jos pentru mai multe detalii.

Sursa: IRS.

O sarcină fiscală schimbătoare

Guvernul federal folosește politica fiscală pentru a genera venituri și plasează povara acolo unde crede că va avea cel mai mic efect. Cu toate acestea, „teoria flypaper” a impozitării (credința că povara impozitului se ține de locul în care guvernul plasează impozitul), se dovedește adesea incorectă.

În schimb, are loc schimbarea impozitelor. O povară fiscală în schimbare descrie situația în care reacția economică la o taxă determină modificarea prețurilor și a producției în economie, transferând astfel o parte a sarcinii către alții. Un exemplu al acestei schimbări a avut loc atunci când guvernul a plătit o taxă de vânzare pentru bunurile de lux în 1991, presupunând că bogații își permiteau să plătească taxa și nu își vor schimba obiceiurile de cheltuieli.

Din păcate, cererea pentru unele articole de lux ( bunuri sau servicii foarte elastice ) a scăzut și industrii precum fabricarea de aeronave personale și construcția de bărci au suferit, provocând disponibilizări în unele sectoare.

Dacă se percepe o taxă pentru un bun sau serviciu carenu este sensibil la preț, cum ar fi țigările, nu ar duce la schimbări mari, cum ar fi închiderea fabricii și șomajul. Studiile au arătat că o creștere de 10% a prețului țigărilor doar reduce cererea cu 4%. Impozitul impus pe bunurile de lux în 1991 a fost, de asemenea, de 10%, dar a lăsat producătorii de iahturi să pretindă o scădere de 86% a vânzărilor și mii de locuri de muncă pierdute. Indiferent, mutând fiscală trebuie întotdeauna să fie luate în considerare la stabilirea politicii fiscale.  

Produsul național brut

Produsul național brut (PNB), o măsură a bogăției unei națiuni, este, de asemenea, direct afectat de impozitele federale. O modalitate ușoară de a vedea modul în care impozitele afectează producția este să priviți ecuația cererii agregate :

• PNB = C + I + G + NX

Unde:

• C = cheltuielile de consum ale persoanelor fizice
• I = cheltuieli de investiții (cheltuieli de afaceri pentru utilaje etc.)
• G = achiziții guvernamentale
• NX = exporturi nete

Cheltuielile consumatorilor sunt de obicei egale cu două treimi din PNB. După cum vă așteptați, scăderea impozitelor crește venitul disponibil, permițându-i consumatorului să cheltuiască sume suplimentare, crescând astfel PNB.

Reducerea impozitelor îndepărtează astfel curba cererii agregate pe măsură ce consumatorii cer mai multe bunuri și servicii cu venituri disponibile mai mari. Reducerile de taxe din partea ofertei vizează stimularea formării de capital. Dacă va avea succes, reducerile vor schimba atât cererea agregată, cât și oferta agregată, deoarece nivelul prețului pentru o ofertă de bunuri va fi redus, ceea ce duce adesea la o creștere a cererii pentru aceste bunuri.

Reduceri fiscale și economie

Este o credință comună că reducerea ratelor de impozitare marginale ar stimula creșterea economică. Ideea este că ratele de impozitare mai mici vor oferi oamenilor mai multe venituri după impozitare, care ar putea fi utilizate pentru a cumpăra mai multe bunuri și servicii. Acesta este un argument din partea cererii pentru a susține o reducere a impozitelor ca stimul fiscal expansiv. În plus, ratele reduse de impozitare ar putea spori economiile și investițiile, ceea ce ar crește capacitatea productivă a economiei.

Cu toate acestea, studiile au arătat că acest lucru nu este neapărat adevărat. Un document delucru pentru Biroul Național de Cercetare Economică a constatat că reducerile fiscale carevizează persoanele cusalarii cu venituri mari au unimpact economic mai puțin că reducerile înmod similar, dedimensiuni mici și orientate la moderate plătitorilor deimpozit pevenit. În plus, Serviciul deCercetare al Congresului aconcluzionat că reducerea constantă a ratele de impozitare de top pentru persoanele cu venituri mari peste 65 de ani nu au avut un impact corelativ asupra creșterii economice.

Cu alte cuvinte, creșterea economică este în mare parte neafectată de cât de mult plătesc cei bogați. Creșterea este mai probabil să stimuleze dacă persoanele cu venituri mai mici primesc o reducere a impozitelor.

Capitaluri proprii fiscale?

Datorită idealului de echitate, reducerea impozitelor nu este niciodată o sarcină simplă. Două concepte distincte sunt echitatea orizontală și echitatea verticală. Echitatea orizontală este ideea că toți indivizii ar trebui să fie impozitați în mod egal. Un exemplu de capital orizontal este impozitul pe vânzări, în care suma plătită este un procent din articolul achiziționat. Cota de impozitare rămâne aceeași, indiferent dacă cheltuiți 1 USD sau 10 000 USD. Impozitele sunt proporționale.

Un al doilea concept este echitatea verticală, care se traduce prin principiul capacității de a plăti. Cu alte cuvinte, cei mai capabili să plătească ar trebui să plătească impozitele mai mari. Un exemplu de capital vertical este sistemul federal de impozitare a veniturilor individuale. Impozitul pe venit este un impozit progresiv, deoarece fracțiunea plătită crește odată cu creșterea venitului.

Optica și emoțiile unei reduceri de impozite

Reducerea impozitelor devine emoțională deoarece, în termeni simpli de dolari, beneficiază cel mai mult și cei care plătesc cel mai mult în impozite. Dacă reduceți impozitul pe vânzări cu 1%, o persoană care cumpără un Hyundai poate economisi 200 USD, în timp ce o persoană care cumpără un Mercedes poate economisi 1.000 USD. Deși beneficiul procentual este același, în termeni simpli de dolari, cumpărătorul Mercedes beneficiază mai mult.

Reducerea impozitelor pe venit este mai emoțională din cauza naturii progresive a impozitului. Reducerea impozitelor pentru o familie cu un venit brut ajustat mic (AGI) îi va economisi mai puțin în sumele totale de dolari decât o reducere a impozitului puțin mai mică pentru o familie cu un salariu mult mai mare. Reducerile generale vor beneficia mai mult de câștigătorii mari în sensul dolarului, doar pentru că câștigă mai mult.

O decizie de impozitare

Reducerea impozitelor reduce veniturile guvernului, cel puțin pe termen scurt, și creează fie un deficit bugetar, fie o creștere a  datoriei suverane. Măsura naturală ar fi reducerea cheltuielilor. Cu toate acestea, criticii reducerilor de impozite ar susține apoi că reducerea taxelor îi ajută pe bogați în detrimentul săracilor, deoarece serviciile care probabil ar fi reduse sunt benefice pentru săraci. Susținătorii susțin că, punând banii înapoi în buzunarele consumatorilor, cheltuielile vor crește; prin urmare, economia va crește și salariile vor crește. La sfârșitul zilei, rezultatul depinde de locul în care se efectuează tăieturile.