Eveniment impozabil

Eveniment impozabil: o prezentare generală

Un eveniment impozabil este orice acțiune sau tranzacție care poate duce la impozite datorate guvernului. Exemple obișnuite de evenimente impozabile federale includ primirea unei plăți de dobânzi și dividende, vânzarea acțiunilor pe acțiuni pentru profit și exercitarea opțiunilor pe acțiuni. Primirea unui salariu este un eveniment impozabil.

Înțelegerea evenimentului impozabil

Regulile serviciului de venituri interne (IRS) determină care evenimente au consecințe fiscale federale pentru persoane fizice și companii.

În general, evenimentele impozabile trebuie raportate atât de către plătitor, cât și de către beneficiarul plății, indiferent dacă sunt datorate sau nu eventuale taxe. De exemplu, o bancă plătește dobânzilor pentru conturile sale de economii deținătorilor de conturi. Banca raportează plata către guvern. Deținătorul contului îl raportează apoi pe o declarație fiscală. Impozitele pe dobândă pot fi sau nu datorate, în funcție de venitul net total al titularului de cont.

Există mai multe categorii largi de evenimente impozabile.

Primirea veniturilor obținute

Guvernul federal, majoritatea guvernelor de stat și o serie de guverne locale solicită întreprinderilor și persoanelor fizice să plătească un procent din venitul lor câștigat în impozite. O parte din venitul câștigat este reținut de angajator din fiecare salariu și este remis guvernului sau guvernelor.

Chei de luat masa

Evenimentele impozabile sunt declanșate prin câștigarea de bani, preluarea de profituri sau vânzarea de active.
Taxele de vânzare de stat și locale fac din cumpărături și un eveniment impozabil.
Evenimentele impozabile nu pot fi evitate în mod legal, dar pot fi minimizate de investitori.

Impozitele federale de salarizare reținute includ partea angajatului din asigurările sociale și impozitul Medicare. Angajatorii plătesc, de asemenea, o parte din impozitele de securitate socială și Medicare în numele fiecărui angajat.

Sumele reținute sunt estimări ale sumelor datorate de un angajat. La momentul impozitării, angajatul depune o declarație fiscală care poate duce la o rambursare sau la o plată suplimentară în funcție de venitul net impozabil al persoanei.

Primirea de dividende

O plată a dividendelor pe acțiuni către un acționar este, în general, un eveniment impozabil.

Dividendele sunt impozitate de guvernul federal la diferite rate, în funcție de venitul acționarului și de tipul de dividende primite. Dividendele ordinare sunt impozitate la o rată de 22%. Dividendele calificate sunt impozitate la ratele mai mici de câștig de capital.

Începând cu 2020, persoanele cu venituri obținute sub 38.600 USD nu datorează impozite federale pe dividende.

Obținerea unui profit din vânzarea unui activ

Activele de capital precum acțiuni, obligațiuni, mărfuri, mașini, proprietăți, obiecte de colecție și antichități generează câștiguri de capital dacă sunt vândute cu profit. Unele sau toate aceste câștiguri sunt supuse impozitelor.

Mențineți acțiunile timp de cel puțin un an pentru a evita impozitul mai mare pe câștigurile de capital pe termen scurt asupra profiturilor dvs.

Pentru IRS, profiturile din vânzarea activelor sunt fie câștiguri de capital pe termen scurt, fie câștiguri de capital pe termen lung și sunt impozitate la rate diferite.

Profitul câștigat pentru vânzarea unui activ care a fost deținut mai puțin de un an este supus impozitului pe câștigurile de capital pe termen scurt. Impozitul respectiv este același procent ca și rata de impozitare a persoanei fizice pe venitul obișnuit. Începând cu 2020, aceasta ar fi de la 10% la 37%, în funcție de mărimea venitului persoanei.

Deținerea unui activ timp de cel puțin un an înainte de vânzare declanșează impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung, care este adesea mai mic decât intervalele individuale de impozitare pe venit. Începând cu 2020, asta înseamnă că un impozit de zero, 15% sau 20% va fi datorat pe profit, în funcție de categoria de impozitare a venitului persoanei.

Vânzarea de bunuri, cum ar fi o casă sau un teren este un eveniment impozabil, dar există un mare beneficiu pentru proprietarii de case în legislația fiscală. Persoanele fizice pot exclude primii 250.000 $ din câștig din veniturile impozabile sau 500.000 USD pentru cuplurile care depun dosar în comun.În majoritatea cazurilor, profitul peste aceste niveluri este impozabil.

Cumpărarea mărfurilor cu amănuntul

În majoritatea statelor și a unor orașe, comerciantul cu amănuntul care vinde bunuri este supus taxei locale de vânzare pentru majoritatea bunurilor vândute.

Această taxă se adaugă la factura clientului. În fiecare lună sau trimestru, vânzătorul raportează suma totală colectată și o remite guvernului care o percepe.

500.000 dolari

Suma de profit din vânzarea unei case pe care un cuplu o poate exclude de la impozitul federal.

În general, produsele corporale sunt impozabile, dar serviciile nu. Fiecare stat și localitate își stabilește propriile tarife, majoritatea excluzând bunurile esențiale, cum ar fi alimentele, de la impozitare.

Retragerea fondurilor de pensionare

Banii economisiți pentru pensionare în conturi aprobate de IRS, cum ar fi planurile 401 (k), sunt impozabili. Tipul de cont determină momentul declanșării evenimentului impozabil și ce parte din bani este impozitată.

Într-un cont tradițional de pensionare, contribuabilul nu plătește niciun impozit pe suma economisită în momentul în care intră în cont. După pensionare, se datorează impozite pe banii economisiți și pe profiturile obținute pe măsură ce banii sunt retrași.

Într-un cont Roth, contribuabilul plătește impozitele pe venit datorate atunci când banii intră în cont. Nu mai sunt datorate alte taxe atunci când acești bani și profiturile pe care le câștigă sunt retrase după ce contribuabilul se retrage.

O retragere anticipată dintr-un cont de pensionare declanșează și un eveniment impozabil. Adică, dacă o persoană cu vârsta sub 59½ ia bani din cont, vor fi datorate atât impozitul pe venit, cât și o penalitate. (Există câteva excepții de la această regulă.)

Când un contribuabil convertește un IRA tradițional într-un IRA Roth, impozitele pe venit sunt datorate la soldul transferat. Se adaugă la factura impozitului pe venit a persoanei pentru anul respectiv.

Răscumpărarea unei obligațiuni de economii din SUA

Dobânzile pentru obligațiunile de economii din SUA sunt supuse impozitului federal. Evenimentul impozabil apare atunci când obligațiunea scade sau este răscumpărată.

Cum să minimalizați evenimentele impozabile

Investitorii de succes lucrează la limitarea evenimentelor impozabile sau, cel puțin, la minimizarea celor mai scumpe evenimente impozabile, maximizând în același timp evenimentele impozabile cel mai puțin costisitoare.

Menținerea stocurilor profitabile mai mult de un an este una dintre cele mai simple modalități de a minimiza efectele evenimentelor impozabile, deoarece înseamnă plata impozitelor la rata de impozitare pe câștigurile de capital pe termen lung mai mică.

În plus, recoltarea pierderilor fiscale, adică vânzarea activelor cu pierderi pentru a compensa câștigurile de capital pentru același an, poate contribui la minimizarea evenimentelor impozabile.

Pentru a evita taxarea și penalizarea pentru retragerea dintr-un plan de pensionare, angajații care își schimbă locul de muncă trebuie să reporteze directsoldurile din vechile lor planuri 401 (k) în planul noului angajator sau într-un cont individual de pensionare (IRA). Un eveniment impozabil poate fi declanșat dacă acești bani sunt plătiți direct către deținătorul de cont chiar și pentru o perioadă scurtă de timp.