Anualitate protejată de impozite
Ce este o rentă protejată de impozite?
O anuitate protejată de impozite este un tip de vehicul de investiții care permite unui angajat să facă contribuții pretax într-un cont de pensionare din venituri. Deoarece contribuțiile sunt pretax, IRS nu taxează contribuțiile și beneficiile aferente până când angajatul nu le retrage din plan. Deoarece angajatorul poate, de asemenea, să contribuie direct la plan, angajatul câștigă beneficiul de a acumula fonduri suplimentare fără taxe.
Înțelegerea unei anuități protejate de impozite
În Statele Unite, o renta specifică protejată de impozite este planul 403 (b). Acest plan oferă angajaților anumitor instituții de învățământ nonprofit și publice o metodă de economisire fiscală pentru pensionare. De obicei, există o sumă maximă pe care fiecare angajat o poate contribui la plan, dar uneori există prevederi de recuperare care permit angajaților să aducă contribuții suplimentare pe care să le compenseze pentru anii anteriori, când nu au maximizat contribuțiile.
Chei de luat masa
- O anuitate protejată de impozite permite angajaților să investească venituri înainte de impozite într-un plan de pensionare.
- Planurile TSA sunt oferite angajaților școlilor publice și organizațiilor scutite de impozite.
- IRS impozitează retragerile, dar nu contribuțiile la renta protejată.
- Deoarece angajatorii pot contribui la planurile TSA, angajații beneficiază de fonduri suplimentare fără taxe care se acumulează.
- Organizațiile de caritate, organizațiile religioase și alte organizații nonprofit se pot califica pentru a oferi angajaților anuități protejate de taxe.
IRS plafonează contribuțiile la TSA la19.500 USD pentru anul fiscal 2020, care este același plafon ca și planurile 401 (k). TSA oferă, de asemenea, o prevedere de recuperare pentru participanții cu vârsta peste 50 de ani, care totalizează 6.500 USD pentru anul fiscal 2020. Pentru anul fiscal 2021, aceste cifre rămân neschimbate. Anuitățile de adăpost fiscal includ, de asemenea, o recuperare pe viață pentru participanții care au lucrat pentru o organizație calificată timp de 15 ani sau mai mult și al căror nivel mediu de contribuție nu a depășit niciodată 5.000 USD în perioada respectivă. Incluzând contribuția, prevederile de recuperare și o potrivire a angajatorului, contribuția totală nu poate depăși 100% din câștiguri până la un anumit plafon.
Toate stabilirea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) în 2019. În funcție de angajator sau de plan prevederile furnizorului, angajații pot accesa fonduri înainte de vârsta de 59½ ani printr-un împrumut. La fel ca în cazul majorității planurilor de pensionare calificate, acestea pot permite, de asemenea, retrageri dacă angajatul devine invalid.
TSA vs. 401 (k) Planuri
Oamenii compară adesea TSA-urile cu planurile 401 (k). Cea mai mare asemănare este că ambele planuri reprezintă secțiuni specifice ale Codului veniturilor interne care stabilesc calificările pentru utilizarea lor și beneficiile lor fiscale. Ambele planuri încurajează economiile individuale, permițând contribuții pretax la acumularea de economii la pensie pe o bază amânată.
De acolo, cele două planuri diverg. În special, planurile 401 (k) sunt disponibile pentru orice angajat eligibil din sectorul privat care lucrează pentru o companie cu un plan. Planurile TSA sunt rezervate angajaților organizațiilor scutite de taxe și școlilor publice. Organizațiile nonprofit care există în scopuri caritabile, religioase sau educaționale și sunt calificate în conformitate cu secțiunea 501 (c) 3 din Codul veniturilor interne pot oferi angajaților planuri TSA.