Definiție Scut fiscal
Ce este un scut fiscal?
Un scut fiscal este o reducere a venitului impozabil pentru o persoană fizică sau corporativă realizată prin solicitarea deducerilor admisibile, cum ar fi dobânzi ipotecare, cheltuieli medicale, donații caritabile, amortizare și amortizare. Aceste deduceri reduc venitul impozabil al unui contribuabil pentru un anumit an sau amână impozitele pe venit în anii următori. Scuturile fiscale scad suma totală a impozitelor datorate de un contribuabil individual sau de o afacere.
Defalcarea scutului fiscal
Termenul „scut fiscal” se referă la capacitatea unei deduceri speciale de a proteja părți din venitul contribuabilului de impozitare. Protecțiile fiscale variază de la o țară la alta, iar beneficiile lor depind de rata de impozitare globală a contribuabilului și de anul fiscal respectiv. De exemplu, deoarece plățile dobânzilor pentru anumite datorii reprezintă o cheltuială deductibilă din impozite, preluarea datoriilor eligibile poate acționa ca scuturi fiscale. Strategiile de investiții eficiente din punct de vedere fiscal sunt pietrele de temelie ale investițiilor pentru persoanele fizice și corporațiile cu valoare netă ridicată, ale căror facturi fiscale anuale pot fi foarte mari.
Calculul scutului fiscal poate fi simplificat prin utilizarea acestei formule:
Scut fiscal = Valoarea cheltuielilor deductibile din impozite x Rata impozitului
Deci, de exemplu, dacă aveți dobândă ipotecară de 1.000 USD și rata dvs. de impozitare este de 24%, scutul dvs. fiscal va fi de 240 USD.
Scuturi fiscale ca stimulente
Capacitatea de a utiliza o ipotecă la domiciliu ca scut fiscal este un beneficiu major pentru mulți oameni din clasa mijlocie ale căror case sunt componente majore ale valorii lor nete. Oferă, de asemenea, stimulente celor interesați să cumpere o casă, oferind un beneficiu fiscal specific împrumutatului. Dobânzile pentru împrumuturi studențești funcționează, de asemenea, ca un scut fiscal în același mod. Așadar, ați putea spune că preluarea datoriei are un avantaj fiscal, deoarece puteți utiliza dobânda ca o cheltuială deductibilă din impozite.
Scuturi fiscale pentru cheltuieli medicale
Contribuabilii care au plătit mai multe cheltuieli medicale decât acoperite de deducerea standard pot alege să detalieze pentru a obține un scut fiscal mai mare. Pentru 2019 și 2020, o persoană poate deduce orice sumă atribuită cheltuielilor medicale,dentare sau care depășește 7,5 lasută din venitul brut ajustat prin depunerea schema A.3
Scuturi fiscale pentru donații caritabile
Similar cu scutul fiscal oferit în compensarea cheltuielilor medicale, oferirea de caritate poate reduce și obligațiile unui contribuabil. Pentru a se califica, contribuabilul trebuie să utilizeze deduceri detaliate în declarația sa fiscală. Suma deductibilă poate ajunge la 60% din venitul brut ajustat al contribuabilului, în funcție de circumstanțele specifice. Pentru ca donațiile să se califice, acestea trebuie să fie date unei organizații aprobate.
Scuturi fiscale pentru amortizare
Deducerea din amortizare permite contribuabililor să recupereze anumite pierderi asociate cu amortizarea proprietății eligibile. Deducerea se poate aplica bunurilor corporale, cum ar fi vehiculele și clădirile, precum și activelor necorporale, cum ar fi software-ul computerului și brevetele. Pentru a se califica, amortizarea trebuie să fie asociată cu un activ utilizat într-o afacere sau activitate generatoare de venituri și să aibă o durată de viață preconizată de peste un an. Alte condiții pot afecta capacitatea de amortizare a fi deductibilă, inclusiv, dar fără a se limita la, durata de proprietate asupra activului și dacă activul a fost utilizat pentru a construi îmbunătățiri de capital.
Aflați cum pot afecta scuturile fiscale bilanțul unei companii; citiți „Care este formula pentru calcularea costului mediu ponderat al capitalului (WACC)?”