Pot exclude câștigul din venitul meu când îmi vând casa?
În general, vi se cere să includeți câștigul din vânzarea casei dvs. în venitul dvs. impozabil. Cu toate acestea, dacă câștigul provine din casa dvs. primară, puteți exclude câștiguri de până la 250.000 USD (500.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun împreună ) din venituri, dacă îndepliniți anumite cerințe. Aceasta este denumită excludere maximă.
Dacă câștigul depășește 250.000 USD, suma excedentară trebuie să fie raportată în anexa D a declarației dvs. de impozitare.
Chei de luat masa
- Dacă vindeți casa pentru un câștig, este posibil să fiți supus impozitării pentru aceste câștiguri.
- Cu toate acestea, dacă câștigurile sunt cu 250.000 USD mai puțin pentru un singur deponent – 500.000 USD pentru un deponent de înregistrare – această taxă poate fi exclusă.
- Pentru a vă califica pentru excludere, proprietatea trebuie să fi fost deținută cel puțin în ultimii doi ani și să locuiască la reședința dvs. principală – și nu a primit o scutire similară de la vânzarea unei proprietăți în ultimii doi ani.
Eligibilitate pentru excluderea câștigurilor
Pentru a fi eligibil să excludeți câștiguri de până la 250.000 USD din vânzarea proprietății dvs., trebuie să îndepliniți următoarele cerințe:
- Trebuie să îndepliniți testul „proprietate și utilizare”. În conformitate cu această cerință, trebuie să dețineți locuința de cel puțin doi ani și să fi locuit în ea ca reședință principală de cel puțin doi ani. Această perioadă de doi ani trebuie să se încadreze în perioada de cinci ani care se încheie la data la care v-ați vândut casa.
- Nu ați exclus din venitul dvs. câștigul unei vânzări dintr-o altă locuință în perioada de doi ani care se încheie la data vânzării locuinței pentru care se solicită excluderea.
Dacă ați împărtășit proprietatea în casă, dar dvs. și celălalt proprietar depuneți declarații separate, puteți exclude fiecare din venituri până la 250.000 USD, dacă îndepliniți ambele cerințele enumerate mai sus.
Dacă sunteți căsătorit, puteți fi supus unor cerințe suplimentare.
Pentru informații detaliate despre cerințele de eligibilitate pentru această excludere, consultați Publicația IRS 523, care include și informații despre excluderea maximă redusă pentru persoanele care nu sunt eligibile să solicite excluderea maximă.
Consilier Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC., Amesbury, MA
Dacă sunteți sau nu scutit de impozit, va depinde de statutul dvs. de depunere, de valoarea câștigului și de statutul dvs. de ocupare pentru proprietatea vândută.
Câștigul tău este calculat prin determinarea bazei tale. Baza dvs. constă în ceea ce ați plătit inițial pentru proprietate plus anumite costuri de închidere în acel moment. Apoi adăugați îmbunătățiri majore la domiciliu, cum ar fi o bucătărie nouă etc. De asemenea, adăugați taxe pentru tranzacții imobiliare pe care le-ați plătit.
Pentru a afla câștigul, ia-ți prețul de vânzare și scade baza. Dacă diferența este mai mică de 250.000 USD (pentru un singur deponent) sau 500.000 USD (pentru cei care depun împreună), nu veți plăti impozite pentru niciunul dintre câștigurile dvs.
Va trebui să depuneți un formular cu impozitele dvs. pentru a documenta acest lucru. Pentru a determina cel mai bine dacă vânzarea dvs. este sau nu scutită, vă recomandăm să discutați cu un planificator fiscal calificat.