Liabilitati totale
Ce sunt datorii totale?
Datoriile totale sunt datoriile și obligațiile combinate pe care o persoană fizică sau o companie le datorează părților externe. Tot ceea ce deține compania este clasificat ca activ și toate sumele datorate de companie pentru obligații viitoare sunt înregistrate ca datorii. În bilanț, activele totale minus datoriile totale sunt egale cu capitalurile proprii.
Chei de luat masa
- Datoriile totale sunt datoriile combinate pe care le are o persoană fizică sau o companie.
- În general, acestea sunt împărțite în trei categorii: pe termen scurt, pe termen lung și alte datorii.
- În bilanț, datoriile totale plus capitalurile proprii trebuie să fie egale cu activele totale.
Înțelegerea datoriei totale
Datoriile pot fi descrise ca o obligație între o parte și alta care nu a fost încă finalizată sau plătită. Acestea sunt decontate în timp prin transferul de beneficii economice, inclusiv bani, bunuri sau servicii.
Datoriile constau în multe elemente, de la plăți lunare de leasing, până la facturi de utilități, obligațiuni emise către investitori și datorii ale cardului de credit corporativ. Banii primiți de o persoană fizică sau de o companie pentru un serviciu sau produs care nu a fost încă furnizat sau livrat, cunoscut sub numele de venituri neîncasate , sunt , de asemenea, înregistrați ca datorii, deoarece veniturile încă nu au fost câștigate și reprezintă produsele sau serviciile datorate unui client.
Plățile viitoare pentru lucruri precum procesele în curs și garanțiile pentru produse trebuie să fie listate și ca datorii, dacă este posibilă situația și suma poate fi estimată în mod rezonabil. Acestea sunt denumite datorii contingente.
Tipuri de datorii
În bilanț, datoriile totale ale unei companii sunt, în general, împărțite în trei categorii: pe termen scurt, pe termen lung și alte datorii. Datoriile totale sunt calculate prin însumarea tuturor datoriilor pe termen scurt și lung, împreună cu orice datorii în afara bilanțului pe care le pot suporta corporațiile.
Datorii pe termen scurt
Datoriile pe termen scurt sau curente sunt datorii care sunt datorate în termen de un an sau mai puțin. Acestea pot include cheltuieli de salarizare, chirie și conturi de plătit (AP), bani datorați de o companie clienților săi.
Deoarece plata se datorează în termen de un an, investitorii și analiștii sunt dornici să afle că o companie are suficient numerar în contabilitatea sa pentru a-și acoperi datoriile pe termen scurt.
Datorii pe termen lung
Datoriile pe termen lung sau pasivele curente sunt datorii și alte obligații financiare nedatorate cu o scadență mai mare de un an. Acestea pot include obligațiuni, împrumuturi, datorii privind impozitul amânat și obligații de pensie.
Este necesară o lichiditate mai mică pentru a plăti datoriile pe termen lung, deoarece aceste obligații sunt datorate pe o perioadă mai lungă de timp. Investitorii și analiștii se așteaptă, în general, să fie decontate cu active derivate din câștigurile viitoare sau din tranzacțiile de finanțare. Un an este în general suficient timp pentru a transforma inventarul în numerar.
Alte datorii
Când ceva din situațiile financiare este denumit „altul” înseamnă de obicei că este neobișnuit, nu se încadrează în categorii majore și este considerat a fi relativ minor. În cazul pasivelor, eticheta „altele” se poate referi la lucruri precum împrumuturile între companii și impozitele pe vânzări.
Investitorii pot descoperi care sunt celelalte datorii ale unei companii verificând notele de subsol din situațiile sale financiare.
Avantajele datoriei totale
În mod izolat, datoriile totale nu au un scop prea mic decât să compare potențialul dintre obligațiile unei companii și un concurent care operează în același sector.
Cu toate acestea, atunci când este utilizat cu alte cifre, datoriile totale pot fi o valoare utilă pentru analiza operațiunilor unei companii. Un exemplu este raportul datoriei / capitalurilor proprii ale unei entități . Folosit pentru a evalua efectul de levier financiar al unei companii, acest raport reflectă capacitatea capitalului propriu de a acoperi toate datoriile restante în caz de recesiune a afacerii. datorie-active compară datoriile totale cu activele totale pentru a arăta cum sunt finanțate activele.
consideratii speciale
O sumă mai mare a datoriilor totale nu este în sine un indicator financiar al calității economice slabe a unei entități. Pe baza ratelor dobânzii predominante disponibile pentru companie, ar putea fi cel mai favorabil pentru companie să achiziționeze active de creanță prin angajarea unor datorii.
Cu toate acestea, pasivele totale ale unei întreprinderi au o relație directă cu bonitatea unei entități. În general, dacă o companie are datorii totale relativ scăzute, aceasta poate obține rate de dobândă favorabile pentru orice datorie nouă pe care o angajează de la creditori, deoarece datoriile totale mai mici diminuează șansa de risc de neplată.