403 (b) vs. Roth IRA: Care este diferența?

403 (b) vs. Roth IRA: An Overview

Ambele planuri 403 (b) și IRA-urile Roth sunt vehicule destinate utilizării în planificarea pensionării. Un Roth IRA este un vehicul personal de planificare a pensionării care poate fi folosit de oricine. În special, planurile 403 (b) sunt similare cu planurile 401 (k) prin faptul că sunt oferite de angajatori, dar care plan este oferit depinde de tipul de angajator.

Un plan 403 (b) este un cont de pensionare care poate fi oferit doar de sistemele școlare publice, organizațiile nonprofit și unele biserici și spitale.  Dacă vă încadrați în această categorie de locuri de muncă, este posibil să vă întrebați diferențele dintre cele două vehicule și cum să optimizați utilizarea acestora.

Chei de luat masa

• Atât conturile 403 (b), cât și cele Roth IRA sunt vehicule utilizate pentru investiții în pensii.
• 403 (b) conturile sunt oferite de angajatori publici și de anumiți angajatori non-profit, scutite de impozite.
• IRA-urile Roth sunt conturi individuale de pensionare care pot fi deschise de oricine.
• Conturile 403 (b) și Roth IRA au reguli diferite și limite maxime de contribuție. 

403 (b)

Ambele planuri 401 (k) și 403 (b) sunt oferite prin intermediul angajatorilor. Atunci când aceste planuri vă sunt disponibile, acestea oferă o oportunitate excelentă atât de a economisi, cât și de a primi potențial salariu suplimentar sub formă de beneficii potrivite. Beneficiile potrivite se potrivesc cu suma pe care o contribuiți la plan, adesea dolar pe dolar, până la o limită specificată.

Opțiunile de investiții ale unui plan 403 (b) sunt decise de angajatorul dumneavoastră. Un angajat care investește într-un plan 403 (b) trebuie să aleagă dintre investițiile disponibile în cadrul planului. Ca atare, planul 403 (b) al fiecărui angajator poate fi diferit, deci este important să citiți amprenta mică și să înțelegeți opțiunile. În general, pe lângă avantajele corespunzătoare, planurile pot oferi opțiuni de cont pentru planuri speciale, împrumuturi și alte prevederi care pot permite accesul la numerar.

În special, planurile 403 (b) aulimite maxime de contribuție, care sunt importante de identificat anual, pe măsură ce cresc cu ajustările anuale ale costului vieții.În 2021, puteți contribui cu 19.500 USD (în 2020, aceasta a crescut la 19.500 USD). Angajații cu vârsta peste 50 de ani au opțiunea de a contribui suplimentar cu 6.500 USD în contribuții de recuperare pentru un total de 26.000 USD în 2021. În mod cuprinzător, angajații și angajatorii pot contribui cu un total combinat de 58.000 USD în 2021.

Impozite pe 403 (b) Planuri

Într-un plan 403 (b), contribuțiile programate sunt deduse din salariul dvs. înainte de calcularea impozitelor. Aceasta se numește o contribuție pretax și este considerată un tip de deducere fiscală, deoarece scade venitul impozabil.

De exemplu, o persoană care câștigă 3.000 USD într-o perioadă de plată și se încadrează într-o categorie de impozite de 15% plătește 450 USD în impozit pe venit. Dacă aceeași persoană contribuie cu 500 USD la un plan 403 (b), impozitul se calculează pe un venit de 2.500 USD, aducând factura fiscală la 375 USD. Folosind aceste calcule, participantul 403 (b) aduce o contribuție semnificativă la contul de pensionare și economisește 75 USD în impozite în momentul contribuției. Cu toate acestea, orice contribuții pe care le faceți unui Roth IRA sunt întotdeauna disponibile pentru retragere, fără taxe și fără penalități.

Deoarece 403 (b) contribuțiile sunt făcute înainte de impozitare, trebuie să plătiți impozite pe retragerile pe care le faceți la pensionare. Distribuțiile pot începe fără penalizare la vârsta de 59½. Cota de impozitare pentru aceste retrageri se bazează pe intervalul de impozitare în care vă încadrați atunci când se fac retragerile.

Un alt avantaj fiscal pentru planurile 403 (b) este că creșterea activelor planului este amânată. Aceasta înseamnă că toate dividendele, dobânzile și câștigurile de capital primite în plan sunt acumulate fără impozite până când sunt retrase ca venit.

---

Contribuțiile la planurile 403 (b) se fac cu dolari pretax, ceea ce înseamnă că veți plăti impozite pe distribuții, în timp ce contribuțiile la IRA Roth provin din dolari după impozitare, rezultând distribuții fără impozite.

Roth IRA

Un IRA Roth este de obicei investit printr-un cont personal separat, cu excepția cazului în care este oferit în cadrul unui plan 403 (b). Indiferent, regulile pentru IRA-urile Roth sunt la fel.

Conturile individuale Roth IRA pot fi deschise prin aproape orice brokeraj maredin SUA Charles Schwab, Vanguard, E-Trade și TD Ameritrade oferă toate conturi Roth IRA. Una dintre principalele diferențe dintre un 403 (b) și un Roth IRA este că un Roth IRA este de obicei un cont personal separat care nu trebuie ajustat prin schimbări de angajare.

Un plan 403 (b) va fi deținut la un angajator, în timp ce un cont individual Roth IRA este deținut la un intermediar, fără a fi nevoie de ajustări ale managementului dacă schimbați locul de muncă. Dacă părăsiți un angajator, un cont 403 (b) rămâne de obicei deschis, dar mulți investitori vor transfera adesea fondurile în scopul consolidării.

Un Roth IRA nu are avantajul de a potrivi beneficii. Prin urmare, toți banii pe care îi contribuiți la Roth IRA sunt ai dvs. Atât în ​​2020, cât și în 2021, puteți contribui cu maximum 6.000 USD la un IRA Roth. Dacă aveți 50 de ani sau mai mult, puteți contribui suplimentar cu 1.000 USD în contribuții de recuperare, pentru un total de 7.000 USD.

Există limite de venit pentru a li se permite să contribuie la un IRA Roth.În 2021, dacă sunteți căsătorit și depuneți în comun, puteți contribui la suma maximă dacă venitul brut ajustat modificat (MAGI) este mai mic de 198.000 USD. Dacă venitul dvs. se încadrează între 198.000 și 208.000 USD, puteți contribui cu o sumă redusă. Dacă este vorba de 208.000 USD sau mai mult, nu puteți contribui la un IRA Roth pentru acest an.

Dacă depuneți dosar individual, aceste sume sunt de 125.000 USD, între 125.000 USD și 140.000 USD și 140.000 USD sau mai mult în 2021.

Dacă sunteți căsătorit depunând separat și ați locuit împreună cu soțul / soția dvs. în orice moment al anului, nu puteți contribui dacă MAGI-ul dvs. este de 10.000 USD sau mai mare. Nu există limite de venit pentru un 403 (b).  Aceste reguli se aplică atât pentru 2020, cât și pentru 2021.

Impozite pe IRA-urile Roth

Unele dintre celelalte diferențe mari dintre vehiculele 403 (b) și Roth IRA au legătură cu taxele. Contribuțiile Roth IRA sunt considerate contribuții după impozitare. În esență, faceți o contribuție din propriul buzunar, despre care se crede că este deja impozitată conform reglementărilor standard privind impozitul pe venit. Nu există deduceri fiscale cu un IRA Roth.

Câștigurile într-un Roth IRA sunt scutite de impozite, iar retragerile de fonduri de la un Roth IRA sunt scutite de impozite la pensionare. IRA-urile Roth permit, de asemenea, retrageri fără taxedupă aniversarea de cinci ani a contului, dacă sunt îndeplinite toate celelalte calificări.

consideratii speciale

Când luați în considerare un 403 (b) vs. un Roth IRA, nu vă limitați la deschiderea unuia sau a celuilalt. Poate fi benefic să aveți ambele tipuri de conturi atunci când vă planificați economiile la pensie. Cu toate acestea, dacă le aveți pe amândouă, vă recomandăm să alegeți pe care să le acordați prioritate atunci când vă alocați fondurile. Rețineți că există reguli speciale privind limitele de contribuție atunci când contribuie la ambele planuri.

Un cont 403 (b) este, în general, cea mai optimă alegere dacă există o potrivire a angajaților, deoarece aceștia sunt bani care vi se oferă în plus față de salariu. Va trebui să plătiți impozite pe aceste fonduri la pensionare, totuși, deci țineți cont de rata de impozitare așteptată atunci și scădeți în consecință pentru proiecțiile viitoare.

Dacă sunteți interesat de un Roth IRA, este bine să deschideți un cont cât mai curând posibil, pentru a profita de beneficiile de retragere după aniversarea de cinci ani. Odată ce Roth IRA este deschis, puteți contribui la fel de mult sau cât de puțin anual doriți, în conformitate cu restricțiile maxime.În general, poate fi optim să vă maximizați mai întâi contribuțiile de 403 (b), apoi să contribuiți la IRA Roth după aceea.