IRA SIMPLE vs. IRA tradițional: Care este diferența?
IRA SIMPLE vs. IRA tradițional: o prezentare generală
Un IRA tradițional este înființat de o persoană în nume propriu pentru a economisi pentru pensionare, în timp ce un IRA SIMPLE este înființat de un proprietar de întreprindere mică în numele unui angajat (inclusiv proprietarul dacă este proprietar unic).
Numai proprietarul unui IRA tradițional contribuie la cont, în timp ce atât angajatul, cât și angajatorul fac contribuții la un IRA SIMPLE, care înseamnă Planul de potrivire a stimulentelor pentru economii pentru angajați.
Pentru a contribui la un IRA tradițional, este nevoie doar de venituri obținute în cursul anului. În schimb, proprietarii de întreprinderi mici care deschid IRA-uri SIMPLE pentru angajații lor pot face stipulări suplimentare despre cine poate participa.
IRA-urile SIMPLE au limite de contribuție mult mai mari decât IRA-urile tradiționale, permițându-vă să economisiți mai mult în impozite în avans.
Limite de contribuție
Limitele de contribuție sunt, de asemenea, diferite:
- Pentru IRA-urile tradiționale, contribuția maximă admisibilă pentru 2020 și 2021 este cea mai mică dintre 6.000 USD (sau 7.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani) sau venitul total pentru anul.
- Cu un IRA SIMPLE, un angajat poate contribui până la 13.500 USD pe an pentru 2020 și 2021. Pentru cei care au 50 de ani sau mai mult, prevederea de recuperare IRS permite o sumă suplimentară de 3.000 USD pentru un total de 16.500 USD contribuție maximă.
- Contribuțiile SIMPLE IRA pot fi fie echivalente dolar cu dolar de către angajator, până la 3% din compensația angajatului – fie contribuția angajatorului poate fi o sumă fixă de 2% din compensația angajatului.
Probleme fiscale
Ambele planuri permit amânarea impozitului pe venit pentru sumele contribuite la planuri până când acestea sunt dispersate, precum și pentru orice câștiguri, atâta timp cât rămân în planuri. Dar există câteva diferențe cheie între cele două planuri.
- Deductibilitate: Contribuțiile la un IRA tradițional pot fi deductibile din impozite, dar contribuțiile angajaților la un IRA SIMPLE nu sunt deductibile. O excepție este că proprietarii individuali pot deduce atâtformularul 1040.
- Sancțiuni: Cu anumite excepții, ambele planuri suportă penalități pentru distribuirea anticipată a fondurilor 10% în 2020 – plus plata impozitului pe venit pentru suma retrasă. Pentru un IRA SIMPLU, cu câteva excepții, cum ar fi vârsta peste 59 ½, penalizarea crește de la 10% la 25% dacă banii sunt retrași în termen de doi ani de la efectuarea primului depozit de către angajator.
Considerații speciale și legea SECURE
La începutul lunii ianuarie 2020, președintele Trump a semnat Legea privind instituireafiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE). Legea SECURE înseamnă că mai mulți angajatori pot oferi anuități ca opțiuni de investiții în cadrul planurilor 401 (k). Conform legii, companiile de asigurări, nu angajatorii, vor fi responsabile pentru oferirea de opțiuni de investiții adecvate.
Legea înseamnă, de asemenea, că pentru planurile cu mai mulți angajatori, în care întreprinderile mici se pot uni pentru a oferi planuri de pensionare angajaților, angajatorii nu mai trebuie să împărtășească „o caracteristică comună”, cum ar fi aceeași industrie.
De asemenea, lucrătorii pe termen lung cu jumătate de normă pot fi acum eligibili pentru planuri. Pragul de eligibilitate este acum de un an întreg cu 1.000 de ore lucrate sau trei ani consecutivi de cel puțin 500 de ore. Înainte de lege, angajatorii nu au fost nevoiți să invite lucrătorii care au înregistrat mai puțin de 1.000 de ore în fiecare an să participe la un plan de pensionare.
În cele din urmă, în temeiul legii, angajatorii întreprinderilor mici care înregistrează automat lucrătorii în planul lor de pensionare sunt eligibili pentru un credit fiscal pentru a compensa costurile începerii unui plan 401 (k) sau a unui plan SIMPLE IRA cu autoînscriere, pe lângă început- credit pe care îl primesc deja.
Consilier Insight
Bob Rall, CFP® Rall Capital Management, Cocoa, FL
Un IRA SIMPLE este un cont individual pe care îl dețineți ca parte a planului de pensionare al unui mic angajator. Contribuiți la cont prin deduceri de salarizare, iar angajatorul contribuie și cu un meci.
Diferența majoră între un IRA SIMPLE și un IRA tradițional este suma pe care o puteți contribui. În prezent, limita de contribuție IRA este de 6.000 USD pe an, 7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani. Pentru un IRA SIMPLE, puteți contribui 13.500 USD pe an, 16.500 USD pentru 50-plus.
Ambele IRA respectă aceleași reguli de investiții, distribuție și rulare. Amândouă sunt conturi amânate de impozite, deci nu plătiți impozite pe creștere sau câștiguri până nu faceți retrageri și nici nu plătiți impozite pe contribuții. Orice retrageri luate înainte de vârsta de 59½ ani vor avea ca rezultat o penalitate de 10% pentru ambele.