Care sunt liniile directoare IRS pentru 401 (a)? - KamilTaylan.blog
2 mai 2021 0:39

Care sunt liniile directoare IRS pentru 401 (a)?

În timp ce majoritatea americanilor sunt familiarizați cu planurile 401 (k) ca vehicule de economisire a pensiilor, există 401 (a), oferit de obicei de organizații non-profit, agenții guvernamentale și instituții de învățământ, spre deosebire de companiile private. Aceste planuri pot fi personalizate de către angajator și sunt adesea oferite ca un stimulent de loialitate. În unele cazuri, angajaților publici li se pot acorda 401 (a) planuri în locul pensiilor guvernamentale.

Chei de luat masa

  • 401 (a) planurile sunt oferite de entități guvernamentale și de alți angajatori publici, cum ar fi școlile și entitățile non-profit.
  • Condițiile unui plan 401 (a) sunt stabilite de angajatori și sunt extrem de personalizabile.
  • 401 (a) planurile pot fi disponibile pentru un grup select de angajați pentru a le promova loialitatea.

Internal Revenue Service (IRS) sebazează pe secțiunea 401 (a) din Codul fiscal pentru a formula reguli pentru administrarea de 401 (a) planuri.  Aceste reguli sunt similare regulilor stabilite pentru planurile 401 (k), care este un subset al secțiunii 401 (a).

Un plan 401 (a) poate lua multe forme. Ele pot fi un plan de împărțire aprofitului, planul depensii bani-cumpărare, sau MEBO.  Sumele contribuției angajaților sunt guvernate de angajatori, care trebuie să contribuie și la program. Contribuțiile se pot face fie înainte de impozitare, fie după impozitare.

Un plan 401 (a) seamănă cu unplan de anuitate protejat de 403 (b). Administratorii planurilor 401 (a) trebuie să depună anual rapoarte ale formularului 5500 la IRS.

Orientări specifice IRS

Începând cu 2021, contribuția maximă admisibilă la un plan 401 (a) este de 58.000 USD sau 100% din salariu, oricare dintre acestea este mai mic. Aceasta a crescut de la 57.000 de dolari în 2020.

La fel ca în majoritatea celorlalte planuri de pensionare, participanții care se retrag din 401 (a) înainte de a ajunge la 59½ trebuie să plătească o penalitate de retragere anticipată de 10%.  De asemenea, trebuie să înceapă să ia distribuții minime necesare (RMD) la împlinirea vârstei de 72 de ani. Aceasta este o schimbare față de vârsta RMD anterioară de 70½, datorită Legii privindsetarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE).

Contribuțiile la planurile 401 (a) pot proveni dintr-o varietate de surse, inclusiv:

  • Contribuțiile angajatorilor care reprezintă o sumă fixă ​​în dolari sau un procent salarial.
  • Contribuțiile obligatorii ale angajaților efectuate înainte de impozitare.
  • Contribuțiile angajaților care sunt elective și realizate după impozitare, până la 25% din salariul total.
  • Contribuțiile angajatorului.

Cine dictează termenii unui plan 401 (a) dacă nu IRS?

În unele cazuri, deoarece planurile 401 (a) sunt atât de personalizabile, termenii și condițiile sunt dictate de angajatorul sponsor, mai degrabă decât de orientările specifice IRS. De exemplu, pe lângă delimitarea opțiunilor de investiții disponibile în aceste planuri, angajatorii guvernează dacă contribuțiile angajaților sunt voluntare sau obligatorii, valoarea contribuției fiecărui angajat, gradul în care această contribuție este echivalată cu fondurile angajatorului și dacă pot fi făcute contribuții cu dolari înainte de impozitare sau după impozitare.