Care sunt regulile de retragere Roth 401 (k)?

În ciuda faptului că este finanțat din dolari după impozitare, un cont Roth 401 (k) nu este imun la impozite și la penalități potențiale dacă nu știți cum funcționează regulile privind retragerile. Înțelegerea cerințelor vă va împiedica să pierdeți o parte din economiile de pensionare. Aceste impozite și penalități sunt încă un motiv pentru a evita efectuarea retragerilor în orice situație de urgență, cu excepția cazului în care este gravă. Iată cum funcționează

Chei de luat masa

• Contribuțiile și câștigurile dintr-un Roth 401 (k) pot fi retrase fără a plăti impozite și penalități dacă proprietarul contului are cel puțin 59½ și deține contul Roth 401 (k) de cel puțin cinci ani.
• Retragerile pot fi, de asemenea, luate fără penalizare dacă proprietarul contului devine dezactivat sau de către un beneficiar după moartea proprietarului contului.
• Transferurile către un IRA Roth permit unui titular de cont să evite impozitele pe câștigurile Roth 401 (k).
• Împrumutul de la un Roth 401 (k), dacă este permis, permite proprietarului unui cont să evite taxele și penalitățile, cu condiția să fie respectate regulile pentru plata banilor înapoi.

Roth 401 (k) s: Bazele

Un Roth 401 (k) include o combinație a caracteristicilor unui 401 (k) tradițional și a unui devin din ce în ce mai populare.

Spre deosebire de un deductibile, dar nu plătiți taxe pentru retrageri atunci când vă retrageți.  Pentru 2020 și 2021, puteți contribui până la 19.500 USD pe an sau 26.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Roth 401 (k) Regulile de retragere

Pentru a face o retragere „calificată” dintr-un cont Roth 401 (k), economisitorii de pensii trebuie să fi contribuit la cont cel puțin în ultimii cinci ani și să aibă cel puțin 59½ ani. De asemenea, retrageri pot fi luate în cazul în care titularul contului devine dezactivat sau după decesul unui proprietar de cont, caz în care fondurile ar merge către beneficiarii contului.

Termenii conturilor Roth 401 (k) stipulează, de asemenea, că distribuțiile minime obligatorii (RMD) trebuie să înceapă până la vârsta de 72 de ani. Această vârstă de distribuție este de 70½ dacă ați atins acea vârstă până la 1 ianuarie 2020. Dacă mai lucrați la 70½, nu trebuie să luați RMD-uri din contul angajatorului pentru care lucrați în prezent. Dar dacă dețineți o cotă de 5% sau mai mare din compania angajatoare, distribuția trebuie să înceapă la vârsta de 72 de ani, indiferent de statutul de angajare.

---

Sancțiunile pentru persoanele cu vârsta sub 59 ½ care retrag bani din IRA tradiționale sau Roth sau 401 (k) au intrat în vigoare începând cu 1 ianuarie 2021. Pe 27 martie 2020, președintele Trump a semnat un proiect de lege de stimulare de urgență pentru coronavirus de 2 trilioane de dolari care a suspendat aceste penalizări, dar numai pentru 2020.

Spre deosebire de Roth 401 (k) s, IRA-urile Roth nu sunt supuse distribuțiilor minime necesare. Deoarece contribuțiile la un plan Roth se fac cu dolari după impozitare, nu trebuie să plătiți impozit pe venit pentru distribuțiile calificate, deși trebuie totuși să le raportați la IRS în formularul 1099-R atunci când vă depuneți impozitele.

La 27 martie 2020, președintele Trump a semnat un proiect de lege de stimulare a coronavirusului de 2 trilioane de dolari, cunoscut sub numele de Legea privind asistența, ajutorul și securitatea economică a coronavirusului (CARES). Doar în 2020, a permis retrageri de până la 100.000 de dolari de la tradițional sau Roth 401 (k) fără penalizare de 10% pentru cei cu vârsta sub 59½.

Impozite pe retrageri necalificate

Dacă se face o retragere dintr-un cont Roth 401 (k) care nu îndeplinește criteriile de mai sus, acesta este considerat timpuriu sau „necalificat”.  Puteți retragecontribuții de la un Roth 401 (k) fără a plăti o penalitate (sau taxe, deoarece contribuțiile Roth se fac cu dolari după impozitare). Cu toate acestea, dacă retragerea nu este calificată, veți plăti impozite pentrucâștigurile pe care le retrageți și veți putea fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10%.

Retragerile anticipate sunt proporționale între contribuțiile netaxabile și câștigurile. Pentru a calcula porțiunea de retragere atribuită câștigurilor, înmulțiți pur și simplu valoarea retragerii cu raportul dintre câștigurile totale din cont și soldul contului. Dacă soldul contului dvs. este de 10.000 USD, alcătuit din contribuții de 9.000 USD și câștiguri de 1.000 USD, atunci raportul dvs. de venituri este de 0.10 (1.000 USD / 10.000 USD).

În acest caz, o retragere de 4.000 USD ar include 400 $ câștiguri impozabile, care ar trebui să fie incluse în venitul anual brut raportat la IRS asupra impozitelor dvs.

Restituirea fondurilor într-un Roth 401 (k)

De asemenea, puteți evita impozitarea câștigurilor dvs. dacă retragerea dvs. este pentru direct, nu se suportă taxe suplimentare. Dacă reportarea nu este directă, adică fondurile sunt distribuite titularului de cont mai degrabă decât de la o instituție la alta, fondurile trebuie depuse într-un alt cont Roth 401 (k) sau Roth IRA în termen de 60 de zile pentru a evita impozitarea.

De asemenea, atunci când faceți o trecere indirectă, porțiunea distribuției atribuibile contribuțiilor nu poate fi transferată către un alt Roth 401 (k), conform IRS, dar poate fi transferat într-un IRA Roth. Partea de câștiguri a distribuției poate fi depusă în oricare tip de cont.

Împrumut de la un Roth 401 (k)

Deși nu există o modalitate fără taxe de a retrage bani fără taxe din Roth 401 (k) înainte de vârsta de 59 ½, luarea unui împrumut din contul dvs. este o modalitate de a utiliza fondurile pentru nevoile curente, fără a reduce economiile la pensionare. Multe planuri 401 (k), Roth sau tradiționale, permit titularului de contsă ia un împrumut de 10.000 USD sau 50% din soldul contului, oricare dintre acestea este mai mare, dar împrumuturile nu pot depăși 50.000 USD.

Împrumuturile trebuie rambursate în termen de cinci ani în plăți în general egale, efectuate cel puțin trimestrial.  Avantajul este că împrumutați bani de la dvs. și toate plățile și dobânzile percepute revin direct în contul dvs. de pensionare. Totuși, nerambursarea împrumutului așa cum este stipulat poate duce la considerarea unei distribuții impozabile.

Linia de fund

Atunci când facturile gospodăriei încep să se acumuleze sau cheltuielile neașteptate apar, ajungerea la economiile de pensionare poate părea atrăgătoare pe termen scurt. Conturile de pensionare precum Roth și IRA-urile tradiționale și planurile 401 (k) nu sunt concepute pentru un acces ușor.

Dacă faceți raid la fondurile de pensionare fără să cunoașteți regulile, riscați să pierdeți o parte din economiile dvs. pentru penalități și plăți de impozite. Un cont Roth 401 (k) nu este imun la aceste probleme, în ciuda faptului că este finanțat cu dolari după impozitare.

Consilier Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas

Presupunând că nu mai lucrați pentru companie, extrasele de cont ar trebui să indice dacă ați terminat cei cinci ani, dar dacă nu, puteți afla de la administratorul planului. Primul an în care Roth 401 (k) a devenit disponibil a fost 2006 și, dacă prima dvs. contribuție a fost înainte de 2014, planul dvs. este acum complet calificat, fără impozite la distribuire.

Dacă sunteți încă angajat și sunteți eligibil pentru retragere, cel mai bine este să îl transferați la un Roth IRA. Dacă tranzacțiile dvs. generează câștiguri în contul impozabil, veți datora impozite anuale pe câștiguri, dar dacă tranzacționați într-un IRA Roth, toate câștigurile sunt amânate până când veți avea un IRA Roth timp de cinci ani.

Chiar dacă nu aveți un Roth IRA în acest moment, trecerea unui Roth 401 (k) calificat va fi tratată ca o contribuție regulată Roth IRA.