Cum puteți calcula fluxul de numerar gratuit în Excel?
Situația fluxurilor de numerar dintr-o situație financiară aruncă multă lumină asupra mișcării de intrare și ieșire a numerarului dintr-o companie și arată cât de bine o companie își gestionează poziția de numerar. Fluxul de numerar liber (FCF) este una dintre cele mai importante măsuri derivate dintr-o situație a fluxului de numerar.
Fluxul de numerar gratuit este utilizat în analiza fundamentală pentru a măsura suma de numerar pe care o companie o generează, după contabilitatea cheltuielilor sale de capital. Pentru a calcula FCF-ul unei companii, s-ar face referire la bilanțul său și s-ar scădea cheltuielile de capital din fluxul total de numerar din activitățile operaționale.
Microsoft Excel este un instrument cuprinzător și ușor de utilizat pentru calcularea diferitelor formule și a oricărei alte lucrări de calcul în general. Mai jos, vedeți cum să calculați fluxul de numerar gratuit în Excel, precum și cum să efectuați comparații cu alte companii.
Calculul fluxului de numerar gratuit în Excel
De exemplu, în conformitate cu situația fluxului de numerar pentru sfârșitul anului fiscal 28 septembrie 2019, Apple Incorporated a raportat fluxul total de numerar din activitățile operaționale de 69,39 miliarde USD. Apple a raportat cheltuieli de capital de 7,60 miliarde de dolari pentru aceeași perioadă.
Concurentul Apple, Alphabet Incorporated, a raportat fluxul total de numerar din activitățile operaționale de 54,53 miliarde USD și cheltuielile de capital de 23,55 miliarde USD pentru perioada care se încheie la 31 decembrie 2019.
Pentru a compara FCF-urile dintre Apple și Alphabet în Excel, introduceți cuvintele „Apple Incorporated” în celula B1 și „Alphabet Incorporated” în celula C1.
Apoi, introduceți data „28 septembrie 2019” în celula B2. Introduceți „Fluxul de numerar total din activitățile de exploatare” în celula A3, „ Cheltuielile de capital ” în celula A4 și „Fluxul de numerar gratuit” în celula A5. Apoi, introduceți „= 69390000000” în celula B3 și „= 7600000000” în celula B4.
Pentru a calcula FCF-ul Apple, introduceți formula „= B3-B4” în celula B5. FCF rezultat al Apple este de 61,79 miliarde de dolari.
Acum, introduceți data „31 decembrie 2019” în celula C2. Introduceți „= 54530000000” în celula C3 și „= 23550000000” în celula C4. Apoi, introduceți formula „= C3-C4” în celula C5. Rezultatul demonstrează că FCF-ul Alphabet este de 30,98 miliarde de dolari.
În acest caz, vi se va oferi acum numărul de flux de numerar gratuit al ambelor companii, Apple în celula B5, de 61,79 miliarde de dolari, iar Alphabet în celula C5, de 30,98 miliarde de dolari. Se pot introduce numerele în fiecare celulă diferit. De exemplu, în celula B3, nu ar trebui să introduceți toate numerele pentru a obține o valoare de miliarde de dolari. În schimb, s-ar putea introduce pur și simplu „= 69,39” și într-o celulă separată să se clarifice faptul că numerele sunt în miliarde. De exemplu, se pot nota „cifre în miliarde”.
Linia de fund
Microsoft Excel este un instrument esențial atunci când lucrați cu cifre, deoarece oferă calcule automate și un aspect simplu pentru munca matematică. Formula pentru fluxul de numerar gratuit este una de bază, deoarece necesită doar două numere, ambele putând fi găsite cu ușurință în situația financiară a unei companii. Odată obținut fluxul de numerar gratuit, acesta ajută la înțelegerea cantității de numerar disponibile pe care o companie le are pentru diverse utilizări, cum ar fi plata dividendelor sau efectuarea de investiții care contribuie la sănătatea și creșterea companiei.