Care este formula pentru calcularea fondului de rulment în Excel?

Fondul de rulment este utilizat în analiza fundamentală pentru a determina sănătatea și eficiența financiară pe termen scurt a unei companii. Capitalul circulant al unei companii este calculat prin scăderea pasivelor sale curente din activele sale curente.

Exemplu care ilustrează formula capitalului de lucru în Excel

Pentru a compara eficiența și sănătatea financiară pe termen scurt a Facebook Inc. și Twitter Inc., consultați bilanțurile companiilor respective. Pentru perioada care s-a încheiat la 31 decembrie 2017, Facebook avea active curente totale de 48,56 miliarde USD și datorii curente totale de 3,76 miliarde USD.  În aceeași perioadă, Twitter avea active curente totalede 5,32 miliarde USD și datorii curente totale de 583,28 milioane USD.

În Excel, faceți clic dreapta pe coloanele A, B și C și faceți clic stânga pe Lățimea coloanei. Schimbați valoarea la 28 pentru fiecare coloană respectivă. Apoi, faceți clic pe OK. Introduceți „Facebook” în celula B1 și „Twitter” în celula C1.

Apoi, introduceți „Total active curente” în celula A2, „Total datorii curente” în celula A3 și „Capital de lucru” în celula A4.

Introduceți „= 48,56” în celula B2 și „= 3,76” în celula B3. Capitalul de lucru al Facebook este calculat prin introducerea formulei „= B2-B3” în celula B4. Capitalul circulant rezultat de Facebook este de 44,8 miliarde de dolari.

Apoi, introduceți „= 5.32” în celula C2 și „=.583” în celula C3. Capitalul de lucru al Twitter este calculat prin introducerea formulei „= C2-C3” în celula C4. Capitalul circulant rezultat de Twitter este de 4,74 miliarde de dolari.

Întrucât activele curente ale Facebook depășesc pasivele sale curente, este puțin probabil ca Facebook să aibă probleme să-și plătească creditorii pe termen scurt. În mod similar, Twitter își va plăti creditorii pe termen scurt. (Pentru lecturi conexe, consultați „ Cum funcționează fondul de rulment ”.)