Raport trimestrial

Ce este un raport trimestrial?

Un raport trimestrial este un rezumat sau o colecție de situații financiare neauditate, cum ar fi bilanțuri, situații de profit și situații ale fluxurilor de numerar, emise de companii în fiecare trimestru (trei luni). În plus față de raportarea cifrelor trimestriale, aceste declarații pot furniza și rezultate comparative (de exemplu, trimestrul de anul trecut cu trimestrul de anul acesta). Companiile tranzacționate public trebuie să depună rapoartele lor la Comitetul de schimb valutar (SEC).

Majoritatea companiilor au o perioadă contabilă care se încheie cu anul calendaristic: 31 decembrie și trimestre care se încheie la 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie. Rapoartele trimestriale sunt de obicei depuse în câteva săptămâni de la sfârșitul unui trimestru.

Cu toate acestea, unele companii respectă un calendar financiar diferit și raportează cifrele de sfârșit de an în momente diferite. De exemplu, anul financiar sau fiscal al Apple Inc. ( trimestrial.

Înțelegerea rapoartelor trimestriale

Rapoartele trimestriale includ date contabile și financiare cheie pentru o companie, inclusiv venituri brute, profit net, cheltuieli operaționale și flux de numerar. Securities and Exchange Commission (SEC) solicită emitenților de acțiuni tranzacționate public să depună rapoarte anuale pe formularul 10-K și rapoarte trimestriale pe formularul 10-Q în termen de 60 de zile de la sfârșitul perioadei aplicabile. Aceste formulare pot include mai multe detalii decât rapoartele trimestriale și anuale.

Rapoartele trimestriale sunt de obicei însoțite de prezentări din partea conducerii unei companii, unde datele cheie ale indicatorilor de performanță sunt prezentate investitorilor și analiștilor. Managementul firmelor oferă adesea îndrumări pentru rezultatele financiare viitoare. Aceste prezentări sunt urmate în mod obișnuit de perioade de întrebări și răspunsuri.

Analiștii care urmează companiilor publică adesea estimări ale valorilor cheie pentru perioadele de raportare viitoare. Publicațiile financiare fac media acestor estimări pentru a ajunge la estimări de consens pe stradă. Se spune că companiile care depășesc aceste estimări au depășit așteptările. Se spune că companiile ale căror performanțe sunt în conformitate cu estimările au îndeplinit așteptările. Se spune că companiile ale căror rezultate sunt sub estimări au ratat așteptările.

Chei de luat masa

• Un raport trimestrial este un rezumat sau o colecție de situații financiare ale unei companii, cum ar fi bilanțurile și situațiile de profit, emise la fiecare trei luni.
• Companiile tranzacționate public trebuie să depună rapoartele lor trimestriale pe formularul 10-Q la Securities Exchange Commission (SEC).
• În general, sunt incluse în rapoartele trimestriale rezumatul executiv, elementele esențiale și obiectivele și obiectivele viitoare.

Cerințe pentru rapoartele trimestriale

Deși ceea ce este inclus într-un raport trimestrial variază între companii, există caracteristici comune celor mai mulți. Un raport trimestrial include de obicei un rezumat executiv, obiective și obiective, aspecte esențiale și provocări noi și continue. În ceea ce privește provocările, raportul trimestrial poate include strategii planificate sau utilizate pentru a le depăși. Dacă este relevant, raportul trimestrial poate discuta datele rapoartelor trimestriale anterioare și poate oferi o comparație între acestea și raportul actual.

Pregătirea unui raport trimestrial necesită timp și poate necesita cercetări extinse. Colectarea datelor financiare și de performanță din diverse surse va asigura în general că raportul trimestrial este cât mai cuprinzător posibil. Graficele și foile de calcul oferă o reprezentare vizuală a datelor furnizate; ele ajută la adăugarea contextului. Rapoartele trimestriale ajută investitorii și analiștii să evalueze starea de sănătate a unei companii, oferind informații despre performanța unei firme.