Reținere
Ce este reținerea?
Reținerea este partea din salariile unui angajat care nu este inclusă în salariul lor, ci este remisă direct autorităților fiscale federale, de stat sau locale. Reținerea la sursă reduce suma impozitelor pe care angajații trebuie să o plătească atunci când își depun declarațiile fiscale anuale. Venitul angajatului, starea civilă, numărul persoanelor aflate în întreținere și numărul de locuri de muncă determină suma reținută.
Chei de luat masa
- Reținerea reține valoarea impozitelor plătite de angajați la sfârșitul anului.
- Formularul W-4 necesită informații precum starea civilă și numărul persoanelor aflate în întreținere, astfel încât angajatorii să poată stabili suma de reținut.
- În cazul în care angajatorii nu rețin suficiente impozite, angajatul ar putea sfârși datorând la sfârșitul anului.
- Impozitele de securitate socială și Medicare sunt reținute automat din salariile angajaților.
- Ratele de reținere a statului variază între state.
Înțelegerea reținerii
În Statele Unite, toți cei care câștigă venituri sunt obligați să plătească impozit pe venit guvernului federal și unor guverne de stat. Impozitul colectat este utilizat pentru a îmbunătăți starea țării și bunăstarea rezidenților săi.
Autoritățile fiscale solicită angajatorilor să rețină impozitul din salariile angajaților lor pentru a se asigura că toți rezidenții care lucrează în SUA își plătesc în mod constant impozitele pe venit. Angajatorii remit impozitul colectat către Serviciul de Venituri Interne (IRS) în numele salariaților.
Formularul W-4
Un angajat care începe un nou loc de muncă trebuie să completezeformularul IR-W-4, pe care angajatorul îl oferă de obicei. Formularul conține întrebări la care angajatul trebuie să răspundă cu adevărat. De exemplu, angajatul trebuie să indice dacă are unul sau mai multe locuri de muncă. Dacă au mai multe locuri de muncă, trebuie să dezvăluie cât se câștigă din celelalte locuri de muncă.
De asemenea, se așteaptă ca angajatul să-și divulge starea civilă. Dacă estecăsătorit, dacă soțul este șomer și cât câștigă soțul trebuie să fie dezvăluit în Formularul W-4.
Formularul W-4 include, de asemenea, întrebări cu privire la persoanele în întreținere și statutul de depunere, cum ar fi un cap de gospodărie. Secțiunea rămasă a formularului trebuie completată de angajator.
Formularul W-4 oferă angajatului informații despre cât de mult a reținut angajatorul drept impozit pe venit. Angajatorul folosește informațiile furnizate de angajat ca un ghid cu privire la valoarea impozitului pentru a reține din plata salariatului. Angajatorul își dă seama cât de mult poate reține, luând în considerare suma câștigată de un angajat și dacă dorește o sumă suplimentară reținută. Orice eveniment nou care se desfășoară în viața angajatului, cum ar fi o schimbare a stării civile, un dependent suplimentar sau un nou loc de muncă, ar necesita angajatul să completeze un nou W-4. Angajatorul folosește noile informații pentru a reevalua partea de venit pe care o reține în scopuri fiscale.
consideratii speciale
În cazul în care impozitul reținut este inexact, contribuabilul poate plăti mai mult în impozite pe venit sau mai puțin decât cel prevăzut. Dacă la sfârșitul anului fiscal se constată că angajatul a plătit mai mult, IRS va restitui excedentului angajatului ca rambursare a impozitului. Lucrătorii care ajung să nu plătească suficient impozit pe venitul câștigat pot fi supuși unor penalități și dobânzi.
Lucrătorii independenți nu sunt supuși reținerii, dar trebuie să își plătească impozitele pe venit, de obicei ca plăți fiscale estimate trimestrial. Contribuabilii ar putea fi nevoiți să plătească impozite estimate dacă primesc venituri sub formă de dividende, câștiguri de capital, dobânzi sau redevențe.
Informațiile furnizate în Formularul W-4 sunt importante pentru a determina cât de mult să rețineți din salariul angajatului pentru impozite.
Reținerea federală vs. Reținerea de stat
Reținerea este, în general, clasificată ca reținere federală sau reținere de stat. Ceea ce vi se cere să plătiți guvernului federal diferă de ceea ce vi se cere să plătiți statului dumneavoastră.
Reținerea federală este suma reținută din salarii pentru impozitele datorate guvernului federal. Cuantumul reținerii se bazează pe starea de depunere, numărul de persoane în întreținere, anumite ajustări ale venitului și alte preferințe personale de reținere selectate în formularul W-4. Salariații pot alege, de asemenea, să li se rețină o sumă specifică în plus față de ceea ce se calculează din alegeri. Alternativ, pot alege, de asemenea, să nu aibă nimic reținut, solicitând o scutire.
Reținerea federală include, de asemenea, sume reținute automat pentru asigurările sociale și Medicare. Angajatul și angajatorul sunt responsabili de plata unei cote egale din aceste impozite. Din salariile angajaților, 6,2% este reținut pentru asigurările sociale și 1,45% pentru Medicare. Angajatorul trebuie să plătească, de asemenea, 7,65% pentru aceste impozite.
Reținerea de stat este suma reținută din salarii pentru impozitele datorate statului de reședință al contribuabilului. În unele cazuri, contribuabilul poate datora impozite mai multor state. De exemplu, dacă un lucrător la distanță își împarte timpul între două reședințe în state diferite, ar putea datora impozite fiecărui stat. Poate fi posibil ca un angajator să rețină impozite pentru fiecare stat.
Impozitele de stat pot fi reținute numai dacă impozitele federale sunt reținute. Treisprezece state și Washington DC necesită reținerea obligatorie a statului atunci când impozitele federale sunt reținute. Nouă state nu au rețineri fiscale de stat, iar restul sunt elective.
Sumele reținute pentru impozite ar putea să nu fie suficiente pentru îndeplinirea unei obligații fiscale, impunând contribuabilului să plătească impozitul rămas datorat până la sfârșitul anului fiscal.
Alte tipuri de reținere
Reținerea se efectuează și în conturile de pensionare. O persoană care contribuie la un cont de pensionare are opțiunea de a contribui fie la dolari după impozitare, fie la dolari înainte de impozitare în cont. Dacă nu s-ar plăti impozite pe banii care au fost contribuiți la cont, persoana fizică ar avea reținute impozite la retragerea de fonduri din cont.
De exemplu, untitular tradițional de cont IRA nu trebuie să plătească impozit pe câștigurile de capital pentru nicio creștere din cont. Cu toate acestea, orice sumă retrasă după pensionare va avea o parte reținută ca impozit pe venit. Retragerile efectuate dintr-un plan 401k vor avea reținute impozite pe contribuția inițială și pe partea de câștiguri.
Contribuabilii pot alege, de asemenea, să li se rețină impozitul federal pe venit dinFormularul W-4V trebuie completat și prezentatadministratoruluisecurității sociale (SSA) pentru a autoriza reținerea unui procent din prestațiile pentru impozitul pe venit.
Întrebări frecvente privind reținerea
Ce înseamnă a reține impozitele?
A reține impozite înseamnă a deduce și remite autorității fiscale o parte din salarii pentru impozite, fie că sunt impozite federale, de stat sau locale.
Cât de mult reținere ar trebui să revendice?
Suma pe care ar trebui să o rețineți se bazează pe circumstanțele dvs. personale. Depinde de venitul dvs., dacă aveți persoane în întreținere de revendicat, dacă aveți surse suplimentare de venit și multe altele. O persoană singură cu o singură sursă de venit și fără persoane aflate în întreținere ar alege, în general, un singur statut de depunere cu 1 indemnizație, în timp ce un cuplu căsătorit cu persoane aflate în întreținere ar putea alege depunerea căsătoriei împreună cu mai multe indemnizații.
Ar trebui să revendic 0 sau 1 pentru reținerea mea?
Alegerea 0 ca indemnizație pe W-4 pentru reținere fiscală va duce la reținerea celei mai mari sume pentru statutul dvs. de depunere. Revendicarea unei alocații va reduce ceea ce este reținut pentru impozite, dar poate fi în continuare suficient pentru ceea ce este datorat. Revendicarea 0 este preferată de persoanele care pot fi revendicate ca dependente de către alții și de persoanele care au mai multe surse de venit.
Este mai bine să aveți impozite reținute de la șomaj?
IRS recomandă reținerea impozitelor din salariile de șomaj pentru a evita datorarea întregii sume datorate la termenul limită de impozitare.
Ce înseamnă programul de respectare a reținerii?
Programul de respectare a reținerii, stabilit de IRS, identifică contribuabilii cu probleme de reținere, astfel încât aceștia să poată remedia deficiența.
Linia de fund
Reținerea este suma dedusă din salarii pentru impozite: federal, de stat sau local. Salariații din SUA sunt obligați să plătească impozite federale și impozite de stat. Dacă sunt reținute suficiente taxe, contribuabilul poate primi o rambursare a impozitului. Dacă reținerea este insuficientă, contribuabilul este obligat să își achite obligația fiscală rămasă. Angajații trebuie să completeze un formular W-4 pentru a desemna ce ar trebui reținut pentru impozite pe baza situației lor personale. IRS oferă o reținere la sursă de impozit pentru Estimatorul contribuabilii pot utiliza pentru a estima cât de mult ar trebui să rețină sau în cazul în care acestea sunt reținere la sursă este adecvată.