401 (a) Plan

Ce este un plan 401 (a)?

Un plan 401 (a) este un plan de pensionare pentru cumpărarea banilor sponsorizat de angajator , care permite contribuții în dolari sau procentuale de la angajator, angajat sau ambii. Angajatorul sponsor stabilește eligibilitatea și programul de învestire. Angajatul poate retrage fonduri dintr-un plan 401 (a) printr-o trecere la un plan de pensionare calificat diferit, o plată forfetară sau o anuitate.

Chei de luat masa

• Un plan 401 (a) este sponsorizat de angajator și atât angajatorul cât și angajatul pot contribui.
• 401 (a) planurile sunt utilizate de obicei de către guvern și organizații non-profit.
• Planurile 401 (a) oferă angajatorului o pondere mai mare de control asupra modului în care este investit planul.
• Un angajat poate retrage fonduri dintr-un plan 401 (a) printr-o trecere la un plan de pensionare calificat diferit, o plată forfetară sau o renta.
• Investițiile în planurile 401 (a) prezintă un risc redus și includ de obicei obligațiuni de stat și fonduri axate pe acțiuni bazate pe valoare.

Înțelegerea unui plan 401 (a)

Există o varietate de planuri de pensionare pe care angajatorii le pot oferi angajaților lor. Fiecare vine cu stipulații, restricții diferite, iar unele sunt mai potrivite pentru anumite tipuri de angajatori.

Un plan 401 (a) este un tip de plan de pensionare pus la dispoziția celor care lucrează în agenții guvernamentale, instituții de învățământ și organizații non-profit. Angajații eligibili care participă la plan includ angajații guvernamentali, profesorii, administratorii și personalul de sprijin. Caracteristicile unui plan 401 (a) sunt similare cu un plan 401 (k), care sunt mai frecvente în industriile bazate pe profit. Cu toate acestea, planurile 401 (a) nu permit angajaților să contribuie la planurile 401 (k).

Dacă o persoană părăsește un angajator, are opțiunea de a transfera fondurile din 401 (a) într-un plan 401 (k) sau într- un cont individual de pensionare (IRA).

Angajatorii pot forma mai multe planuri 401 (a), fiecare cu criterii de eligibilitate distincte, sume de contribuție și programe de dobândire. Angajatorii folosesc aceste planuri pentru a crea programe de stimulare pentru păstrarea angajaților. Angajatorul controlează planul și stabilește limitele de contribuție.

Pentru a participa la un plan 401 (a), o persoană trebuie să aibă vârsta de 21 de ani și să lucreze la locul de muncă de cel puțin doi ani. Aceste condiții pot varia.

Contribuții pentru un plan 401 (a)

Un plan 401 (a) poate avea contribuții obligatorii sau voluntare, iar angajatorul decide dacă contribuțiile se fac după impozitare sau înainte de impozitare. Un angajator contribuie cu fonduri la plan în numele unui angajat. Opțiunile de contribuție a angajatorului includ angajatorul care plătește o sumă stabilită în planul unui angajat, potrivirea unui procent fix din contribuțiile angajaților sau potrivirea contribuțiilor angajaților într-un anumit interval de dolari.

Majoritatea contribuțiilor voluntare la un plan 401 (a) sunt limitate la 25% din salariul anual al unui angajat.

Investiții pentru un plan 401 (a)

Planul oferă angajatorilor un control mai mare asupra opțiunilor de investiții ale angajaților lor. Angajatorii guvernamentali cu planuri 401 (a) limitează adesea opțiunile de investiții doar la cele mai sigure și mai sigure opțiuni pentru a minimiza riscul. Un plan 401 (a) asigură un anumit nivel de economii la pensionare, dar necesită diligența din partea angajatului pentru a îndeplini obiectivele de pensionare.

Vesting și retrageri pentru un plan 401 (a)

Orice 401 (a) contribuții pe care le face un angajat și orice câștiguri din aceste contribuții sunt imediat complet învestite. Devenirea deplină în contribuțiile angajatorului depinde de programul de învestire pe care angajatorul îl stabilește. Unii angajatori, în special cei care oferă planuri 401 (k), leagă învestirea de ani de serviciu ca stimulent pentru angajați să rămână la companie.

Internal Revenue Service (IRS) subiecti 401 (a) retrageri dela reținerile deimpozit pevenit și o penalizare deretragere timpurie de10%, cuexcepția cazului angajatul este 59½, moare, este dezactivat sau serostogolește fonduri într -un plan calificat IRA sau pensionare printr -o directă transfer de la administrator la administrator. 

Calificarea pentru credite fiscale

Angajații care contribuie la un plan 401 (a) se pot califica pentru un credit fiscal. Angajații pot avea atât un plan 401 (a), cât și un IRA în același timp. Cu toate acestea, dacă un angajat are un plan 401 (a),  beneficiile fiscale pentru contribuțiile tradiționale IRA pot fi eliminate treptat în funcție de venitul brut ajustat al angajatului.