401 (k) vs. IRA: Care este diferența
401 (k) vs. IRA: o prezentare generală
Economisirea pentru pensionare este unul dintre cele mai importante obiective financiare pe care trebuie să le atingem în viața noastră. Alegerea contului de economii pentru pensionare poate contribui la atingerea acestui obiectiv. Fie că este vorba de un 401 (k) oferit de un angajator sau de un cont individual de pensionare (IRA) pe care l-ați creat singur, beneficiile acestor conturi vă pot ajuta să vă asigurați că veți avea suficienți bani pentru a trăi în anii de aur.
Când angajatorii doresc să ofere angajaților lor o modalitate de a economisi pentru pensionare cu avantaje fiscale, aceștia pot oferi participarea la un plan cu contribuții definite, cum ar fi 401 (k). De obicei, angajații ar contribui cu un procent din salariu la 401 (k), în timp ce angajatorul ar putea oferi IRA SEP (Simplified Employee Pension) sau, dacă compania are 100 sau mai puțini angajați, un IRA SIMPLE (Saving Incentive Match Plan for Employees).
Persoanele fizice pot opta pentru a economisi singuri și pentru a deschide un cont individual de pensionare (IRA). Cu toate acestea, IRA-urile nu oferă contribuții corespunzătoare de la un angajator. Diferite tipuri de IRA au limite specifice de venituri și contribuții, precum și propriile avantaje fiscale.
Atât IRA-urile, cât și 401 (k) cresc fără taxe, ceea ce înseamnă că nu există taxe pe dobânzi și câștiguri de-a lungul anilor. Cu toate acestea, distribuțiile sau retragerile din aceste conturi sunt impozitate în mod obișnuit la rata dvs. de impozitare pe venit atunci când vă retrageți. Cu toate acestea, există conturi IRA care oferă retrageri fără taxe la pensionare. De asemenea, majoritatea IRA și 401 (k) nu permit retragerile înainte ca proprietarul să împlinească vârsta de 59½;în caz contrar, există o penalitate fiscală percepută de Serviciul de Venituri Interne (IRS). Din nou, în funcție de contul de pensionare specific și de situația financiară a unei persoane, pot exista excepții de la penalizarea retragerii anticipate.
Chei de luat masa
- Planurile 401 (k) sunt conturi de economii de pensionare cu amânare fiscală oferite de angajatori care pot egala contribuțiile unui angajat.
- Persoanele fizice pot, de asemenea, să înființeze un IRA tradițional sau Roth, care nu are potrivire angajator.
- IRA-urile oferă în general mai multe opțiuni de investiții decât 401 (k) s, dar nivelurile de contribuție permise sunt mult mai mici.3
401 (k) s
Un 401 (k) este un cont de economii de pensionare amânat, oferit de angajatori angajaților lor. Angajații contribuie cu bani la contul lor prin amânări elective de salariu, ceea ce înseamnă că un procent din salariu este reținut și contribuit la 401 (k).
Banii sunt depuși în diferite investiții, de obicei o linie de fonduri mutuale, așa cum este selectat de sponsor. Alegerile de fonduri sunt concepute pentru a îndeplini o toleranță specifică la risc, astfel încât angajații să își asume un risc atât de agresiv sau conservator cu care se simt confortabil. Veniturile din investiții se acumulează și se compun fără impozite.
Mulți angajatori încep, de asemenea, să ofere Roth 401 (k) s. Spre deosebire de un 401 (k) tradițional, contribuțiile sunt finanțate din bani după impozitare, deci nu sunt deductibile din impozite;cu toate acestea,retragerile calificate sunt scutite de taxe.
Contribuțiile angajaților
Contribuțiile la conturile 401 (k) se fac pre-impozite, ceea ce înseamnă că totalul contribuțiilor ar reduce venitul dvs. impozabil pentru anul respectiv cu suma contribuției. De exemplu, dacă un angajat ar câștiga un salariu de 50.000 de dolari și a contribuit cu 10.000 de dolari la 401 (k), venitul impozabil pentru anul ar fi de 40.000 de dolari – toate celelalte fiind egale.
Începând cu 2020 și 2021, participanții pot contribui până la 19.500 USD pe an la o tradițională sau Roth 401 (k), cu o contribuție suplimentară de recuperare de 6.500 USDpermisă persoanelor cu vârsta de peste 50 de ani.
Contribuțiile angajatorului
De obicei, angajatorii corespund unui procent din contribuțiile angajaților lor până la o anumită limită sau procentaj. Un angajator se poate potrivi în funcție de cât contribuie anual angajatul. De exemplu, un angajator ar putea egala 50% din contribuția unui angajat până la 6% din salariu. Dacă un angajat contribuie cu 6% din salariu, angajatorul va contribui cu un meci de 3%.
Dacă angajatul nu contribuie cu 6%, este posibil să nu se califice pentru un meci și să nu primească nimic sau să primească o parte redusă de la angajator. Pentru a primi meciul angajatorului, angajatul trebuie să contribuie de obicei cu o sumă minimă sau procent din salariu. Este important să revizuiți documentele planului de pensionare 401 (k) pentru a determina dacă există o potrivire a angajatorului și, dacă da, care este potrivirea maximă și contribuția minimă a angajaților necesare pentru a se califica pentru o contribuție potrivită.
IRS a stabilit limite pentru contribuțiile totale – atât angajatul, cât și angajatorul – la un 401 (k). Pentru 2020, contribuțiile anuale la contul unui angajat nu pot depăși 57.000 USD sau 63.500 USD, inclusiv 6.500 USD în contribuții de recuperare permise pentru acei angajați cu vârsta de peste 50 de ani. Pentru 2021, suma totală a contribuțiilor anuale la contul unui angajat nu poate depăși 58.000 USD sau 64.500 USD, inclusiv contribuțiile de recuperare.
Distribuții de la 401 (k) s
Retragerile sunt impozitate la rata impozitului pe venit a persoanei și nu există nicio penalitate pentru retrageri, atât timp cât distribuțiile se fac la vârsta de 59½ sau mai mult. Unui angajat i se poate permite să ia împrumuturi sau retrageri de dificultăți dintr-un 401 (k). Rambursările împrumuturilor sunt, în general, deduse din salariul angajatului.
Multe 401 (k) au cerințe de dobândire pentru contribuțiile potrivite, dar SEP și IRA-urile SIMPLE sunt 100% dobândite imediat ce se face o contribuție.11
Conturi individuale de pensionare (IRA) s
Există mai multe tipuri de IRA-uri, care sunt conturi de economii de pensionare cu amânare fiscală stabilite de o persoană fizică. Conturile IRA pot fi deținute de bănci, brokeraje și firme de investiții.
Un cont IRA poate fi la fel de simplu ca un cont de economii sau un certificat de depozit (CD) la o bancă locală. IRA-urile deținute de brokeraj și firme de investiții oferă proprietarilor IRA mai multe opțiuni de investiții decât 401 (k) s, inclusiv acțiuni, obligațiuni, CD-uri și chiar imobiliare. Unele active, precum arta,nu suntpermise în cadrul unui IRA, conform regulilor IRS.
Spre deosebire de 401 (k), IRA-urile nu permit în general împrumuturi.
IRA tradiționale și Roth
La fel ca 401 (k), contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt IRA Roth se fac cu dolari după impozitare, ceea ce înseamnă că nu primiți o deducere fiscală în anul contribuției. Cu toate acestea, distribuțiile calificate de la un Roth sunt scutite de taxe la pensionare.
Limite de contribuție IRA
Limitele anuale de contribuție pentru IRA-urile tradiționale și Roth sunt de 6.000 USD, începând cu 2020 și 2021, cu o contribuție suplimentară de recuperare de 1.000 USD permisă pentru persoanele de peste 50 de ani.
IRA-uri SEP și SIMPLE
IRA-urile SEP și SIMPLE sunt oferite de angajatori angajaților lor și sunt similare conturilor 401 (k) în multe feluri, dar există unele diferențe, printre care limitele de contribuție.
Atât SEP, cât și SIMPLE IRA au fost concepute pentru a facilita angajatorilor să stabilească un plan de pensionare pentru angajați. Au mai puține sarcini administrative decât planurile 401 (k). Pentru lucrătorii independenți, „angajator” include un proprietar / angajat.
IRA SEP
IRA-urile SEP au limite anuale mai mari de contribuție decât IRA-urile standard și numai angajatorul dvs. poate contribui la aceasta.Începând cu 2020, angajatorii pot contribui cu până la 25% din salariul anual brut al unui angajat, atât timp cât contribuțiile nu depășesc 57.000 de dolari. În 2021, limita de contribuție este de 58.000 USD sau 64.500 USD dacă angajatul are 50 de ani sau mai mult.
IRA SIMPLE
Contribuțiile SIMPLE IRAs funcționează diferit de SEP IRAs și 401 (k) s. Un angajator poate fie să egaleze până la 3% din contribuția anuală a unui angajat, fie să stabilească o contribuție non-electivă de 2% din salariul fiecărui angajat. Acesta din urmă nu necesită contribuții ale angajaților.
Limita de contribuție pentru angajați este de 13.500 USD în 2020 și 2021, iar cei de peste 50 de ani pot aduce o contribuție suplimentară de recuperare de până la 3.000 USD.
Întrebări frecvente 401 (k) vs. IRA
Este mai bine să aveți 401 (k) sau IRA?
Dacă un plan 401 (k) sau un IRA este mai bun pentru o persoană depinde de ce caracteristici sunt mai de dorit. Un 401 (k) permite ca mai mulți bani să fie contribuiți în fiecare an pe bază pretax față de un IRA. Un 401 (k) este, de asemenea, oarecum mai ușor de gestionat pentru cei care nu doresc să ia decizii de investiții, deoarece planul ar oferi probabil fonduri mutuale.
Cu toate acestea, un 401 (k) ar putea avea un număr limitat de opțiuni de investiții, în funcție de furnizorul financiar care gestionează planul. Un IRA, pe de altă parte, poate oferi mai multe opțiuni de investiții dacă este deschis cu o firmă de investiții, cum ar fi un broker. De asemenea, un IRA permite investitorului să gestioneze acele investiții și să-și păstreze banii într-un cont de economii IRA, lucru pe care mulți 401 (k) nu îl permit.
Este un cont 401 (k) IRA?
Nu. În ciuda faptului că ambele conturi sunt vehicule de economisire a pensiilor, un 401 (k) este un tip de plan sponsorizat de angajator cu propriul set de reguli. Un IRA tradițional este un cont pe care proprietarul îl stabilește fără ca angajatorul să fie implicat.
Este un 401 (k) un IRA în scopuri fiscale?
Nu toate conturile de pensionare au același tratament fiscal. Există avantaje fiscale diferite pentru IRA și 401 (k). IRA-urile Roth nu oferă o deducere fiscală pentru contribuții, dar retragerile sunt scutite de taxe la pensionare. IRA-urile tradiționale oferă o deducere fiscală, în timp ce 401 (k) permit depunerea veniturilor pretax, ceea ce reduce veniturile impozabile în anul contribuției. Distribuțiile la pensionare de la 401 (k) s și IRA sunt considerate venituri impozabile.
Poți pierde bani într-un IRA?
Da. Banii IRA care sunt deținuți de o firmă de brokeraj sau de investiții ar putea fi investiți în valori mobiliare precum fonduri mutuale sau acțiuni, care ar putea scădea în valoare. Ca urmare, un proprietar IRA ar putea avea mai puțini bani la pensie decât suma totală a contribuțiilor de-a lungul anilor.
Puteți trece un 401 (k) într-un IRA fără penalizare?
Da. IRS permite transferarea sau transferul fondurilor dvs. de la un 401 (k) la un IRA. Cu toate acestea, procesul și liniile directoare prezentate de IRS trebuie urmate, astfel încât transferul IRA să nu fie considerat o distribuție, ceea ce ar putea atrage o penalizare.
Consilier Insight
Michelle Mabry, CFP®, AIF® Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Un 401 (k) este un plan sponsorizat de angajator la care puteți face amânări elective.În 2020 și 2021, puteți contribui până la 19.500 USD pe an, plus o sumă de recuperare de 6.500 USD pentru acei 50 de ani și peste.
Planurile angajatorilor oferă de obicei o anumită sumă de contribuție echivalentă. Trebuie să selectați dintr-un meniu de fonduri mutuale sau ETF-uri, așa cum este subliniat de planul dvs. individual. Un IRA nu este legat de un angajator. Dacă venitul dvs. este sub o anumită sumă și nu sunteți acoperit de un plan de angajare, puteți contribui până la 6.000 USD pe an plus o contribuție de recuperare de 1.000 USD pentru cei cu vârsta de peste 50 de ani.
Avantajul unui IRA este că alegerile dvs. de investiții sunt mult mai mari și aproape nelimitate. Costurile fiecăruia trebuie luate în considerare și vor varia în funcție de selecția investiției.