401 (k) Planuri: Ghidul complet
Ce este un plan 401 (k)?
Un plan 401 (k) este uncont de pensii cu contribuții definite, cu avantaje fiscale, oferit de mulți angajatori angajaților lor. Acesta poartă numele unei secțiuni din Codul veniturilor interne din SUA. Muncitorii pot face contribuții la conturile lor 401 (k) prin reținerea automată a salariilor, iar angajatorii lor pot Roth 401 (k), retragerile pot fi scutite de impozite.
Chei de luat masa
- Un plan 401 (k) este un cont de pensionare sponsorizat de companie la care angajații pot contribui. Angajatorii pot, de asemenea, să contribuie corespunzător.
- Există două tipuri de bază de 401 (k) s – tradiționale și Roth – care diferă în primul rând prin modul în care sunt impozitate.
- Într-un tradițional 401 (k), contribuțiile angajaților își reduc impozitele pe venit pentru anul în care sunt efectuate, dar retragerile lor sunt impozitate. Cu un Roth, angajații fac contribuții cu venituri post-impozitare, dar pot face retrageri fără impozite.
- Pentru 2020, conform Legii CARES, regulile și sumele de retragere au fost relaxate pentru cei afectați de COVID-19, iar RMD-urile au fost suspendate.
Cum funcționează planurile 401 (k)
Există două tipuri de bază de conturi 401 (k): tradiționale 401 (k) și Roth 401 (k), uneori denumite „cont Roth desemnat”. Cele două sunt similare în multe privințe, dar sunt impozitate în moduri diferite. Un lucrător poate avea fie tip de cont, fie ambele tipuri.
Contribuirea la un plan 401 (k)
Un 401 (k) este ceea ce este cunoscut sub numele de plan cu contribuție definită. Angajatul și angajatorul pot face contribuții la cont, până la limitele în dolari stabilite de Serviciul de venituri interne (IRS).În schimb, pensiile tradiționale [care nu trebuie confundate cu tradiționalele 401 (k) s] sunt denumite planuri cu beneficii definite – angajatorul este responsabil pentru furnizarea unei anumite sume de bani angajatului la pensionare.
În ultimele decenii, planurile 401 (k) au devenit din ce în ce mai abundente, iar pensiile tradiționale din ce în ce mai rare, deoarece angajatorii au transferat responsabilitatea și riscul de economisire pentru pensionare către angajații lor.
Angajații sunt, de asemenea, responsabili pentru alegerea investițiilor specifice din conturile lor 401 (k), din selecția pe care o oferă angajatorul lor. Aceste oferte includ, de obicei, un sortiment de fonduri mutuale pe acțiuni și obligațiuni, precum și fonduri la termen-țintă care dețin un amestec de acțiuni și obligațiuni adecvate din punct de vedere al riscului pentru momentul în care persoana respectivă se așteaptă să se retragă. Acestea pot include, de asemenea, contracte de investiții garantate (CPG) emise de companiile de asigurări și, uneori, stocul propriu al angajatorului.
Limite de contribuție
Suma maximă pe care un angajat sau angajator o poate contribui la un plan 401 (k) este ajustată periodic pentru a ține cont de inflație.Începând cu 2020 și în 2021, limitele de bază pentru contribuțiile angajaților sunt de 19.500 USD pe an pentru lucrătorii sub 50 de ani și 26.000 USD pentru cei 50 de ani și peste (inclusiv contribuția de recuperare de 6.500 USD).
Dacă angajatorul contribuie, de asemenea, sau dacă angajatul alege să facă contribuții suplimentare nedeductibile după impozitare în contul lor tradițional 401 (k) (dacă este permis de planul lor), contribuția totală a angajatului / angajatorului pentru lucrătorii sub 50 de ani pentru 2021 este acoperit unt $ 58000 de, sau 100% din beneficii acordate angajaților, oricare dintre acestea este mai mică. Pentru cei de peste 50 de ani, din nou pentru 2021, limita este de 64.500 USD.
Potrivirea angajatorului
Angajatorii care își potrivesc contribuțiile angajaților folosesc diferite formule pentru a calcula această potrivire. Un exemplu obișnuit ar putea fi 50 de cenți sau 1 USD pentru fiecare dolar pe care angajatul îl contribuie până la un anumit procent din salariu. Consilierii financiari recomandă adesea ca angajații să încerce să contribuie cu cel puțin suficienți bani la planurile lor 401 (k) fiecare pentru a obține rezultatul complet al angajatorului.
Contribuția la un tradițional și Roth 401 (k)
Dacă doresc – și dacă angajatorul lor oferă ambele opțiuni – angajații își pot împărți contribuțiile, punând niște bani într-un 401 (k) tradițional și alții într-un Roth 401 (k). Cu toate acestea, contribuția lor totală la cele două tipuri de conturi nu poate depăși limita pentru un singur cont (cum ar fi 19.500 USD (dacă aveți sub 50 de ani) în 2020 și 2021).
Contribuțiile angajatorilor pot merge doar într-un cont tradițional 401 (k) – nu într-un Roth – unde vor fi supuse impozitului la retragere.
Luarea de retrageri de la un 401 (k)
Participanții ar trebui să-și amintească că, odată ce banii lor sunt în 401 (k), poate fi greu să se retragă fără penalizare.
„Asigurați-vă că economisiți încă suficient în exterior pentru situații de urgență și cheltuieli pe care le-ați putea avea înainte de pensionare”, spune Dan Stewart, CFA®, președintele Revere Asset Management Inc., din Dallas, Texas. „Nu puneți toate economiile în 401 (k), unde nu puteți accesa cu ușurință, dacă este necesar.”
Câștigurile dintr-un cont 401 (k) sunt amânate de impozite în cazul tradiționalelor 401 (k) s și fără impozite în cazul Roths. Când proprietarul unui 401 (k) tradițional face retrageri, acei bani (care nu au fost niciodată impozitați) vor fi impozitați ca venituri obișnuite. Proprietarii de conturi Roth (care au plătit deja impozitul pe venit din banii pe care au contribuit la plan) nu vor datora niciun impozit pe retragerile lor, atâta timp cât îndeplinesc anumite cerințe.
Atât proprietarii tradiționali, cât și proprietarii Roth 401 (k) trebuie să aibă cel puțin 59 ½ ani -sau să îndeplinească alte criterii specificate de IRS, cum ar fi dezactivarea totală și permanentă – atunci când încep să facă retrageri.În caz contrar, aceștia se vor confrunta, de obicei, cu o taxă suplimentară de penalizare de distribuție timpurie de 10%, în plus față de orice alt impozit pe care îl datorează.
Distribuții minime necesare
Ambele tipuri de conturi sunt, de asemenea, supuse distribuțiilor minime necesare sau RMD-urilor. (Retragerile sunt adesea denumite „distribuții” în limbajul IRS.) După vârsta de 72 de ani, proprietarii de conturi trebuie să retragă cel puțin un procent specificat din planurile lor 401 (k), folosind tabele IRS pe baza speranței lor de viață la momentul respectiv (înainte de 2020, vârsta RMD fusese de 70½ ani).
Cu toate acestea, dacă încă lucrează și contul este la angajatorul lor actual, este posibil să nu fie nevoie să ia RMD-uri din acel plan.
Rețineți că distribuțiile dintr-un 401 (k) tradițional sunt impozabile. Retragerile calificate dintr-un Roth 401 (k) nu sunt, dar pierd pierderea creșterii fără impozite a faptului că se află în contul 401 (k).
Roth IRA-urile, spre deosebire de Roth 401 (k), nu sunt supuse RMD-urilor în timpul vieții proprietarului.
Tradițional 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Când planurile 401 (k) au devenit disponibile pentru prima dată în 1978, companiile și angajații lor au avut o singură alegere: tradiționalul 401 (k). Apoi, în 2006, a sosit Roth 401 (k) s. Roths este numit după fostul senator american William Roth din Delaware, principalul sponsor al legislației din 1997 care a făcut posibilă Roth IRA.
În timp ce Roth 401 (k) s-a cam încetinit, mulți angajatori le oferă acum. Așadar, prima decizie pe care angajații trebuie să o ia este între Roth și tradițională.
Ca regulă generală, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie de impozite marginală mai mică după pensionare ar putea dori să opteze pentru un 401 (k) tradițional și să profite de reducerea fiscală imediată. Pe de altă parte, angajații care se așteaptă să se afle într-o categorie superioară ar putea opta pentru Roth, astfel încât să poată evita impozitele mai târziu. De exemplu, un Roth ar putea fi alegerea potrivită pentru un muncitor mai tânăr al cărui salariu este relativ scăzut acum, dar probabil să crească substanțial în timp.
De asemenea, important – mai ales dacă Roth are ani să crească – este faptul că nu există impozite pe retrageri, ceea ce înseamnă că toti banii pe care contribuțiile îi câștigă de-a lungul a zeci de ani în care sunt în cont nu sunt impozitați.
Întrucât nimeni nu poate prezice care vor fi ratele de impozitare de acum zeci de ani, niciunul dintre tipurile de 401 (k) nu este un lucru sigur. Din acest motiv, mulți consilieri financiari sugerează că oamenii își acoperă pariurile, punând o parte din banii lor în fiecare.
1:57
Considerații speciale: Când vă părăsiți slujba
Când un angajat părăsește o companie unde are un plan 401 (k), în general, acesta are patru opțiuni:
1. Retrați banii
Aceasta este de obicei o idee proastă, cu excepția cazului în care angajatul are absolut nevoie de bani pentru un scop urgent, cum ar fi o factură medicală. Nu numai că banii vor fi impozabili în anul în care sunt retrași, dar angajatul poate fi, de asemenea, afectat de impozitul suplimentar de distribuție timpurie de 10%, cu excepția cazului în care are peste 59½, este dezactivat total și permanent sau îndeplinește celelalte criterii IRS pentru o excepție de la regulă. Această regulă a fost suspendată pentru 2020 pentru cei afectați de pandemia COVID-19, după cum sa menționat mai sus.
În cazul IRA-urilor Roth, contribuțiile angajatului pot fi retrase fără taxe și fără penalități în orice moment, dar câștigurile vor fi impozabile dacă angajatul are sub 59½ și are contul de mai puțin de cinci ani. Și chiar dacă angajatul este capabil să retragă banii fără impozite, aceștia își vor reduce economiile la pensionare, lucru pe care îl pot regreta mai târziu în viață.
2. Rulați-l într-un IRA
Prin mutarea banilor într-un IRA la, de exemplu, o firmă de brokeraj sau o societate de fonduri mutuale, angajatul poate evita impozitele imediate și își poate menține statutul de avantaj fiscal al contului lor. Mai mult, este posibil ca angajatul să aibă o gamă mai largă de opțiuni de investiții într-un IRA decât în planul angajatorului.
IRS are reguli relativ stricte în ceea ce privește transferurile și modul în care acestea trebuie realizate, iar alergarea lor poate fi costisitoare. De obicei, instituția financiară care este în linie să primească banii va fi mai mult decât fericită să ajute la proces și să evite orice pas greșit.
Fondurile retrase din 401 (k) dvs. trebuie reportate într-un alt cont de pensionare în termen de 60 de zile pentru a evita impozitele și penalitățile.
3. Lăsați-l la vechiul angajator
În multe cazuri, angajatorii vor permite unui angajat care pleacă să păstreze un cont de 401 (k) în vechiul lor plan la nesfârșit, deși angajatul nu poate face alte contribuții la acesta. Acest lucru se aplică, în general, conturilor în valoare de cel puțin 5.000 de dolari – în cazul conturilor mai mici, angajatorul nu poate oferi angajatului nicio altă opțiune decât să mute banii în altă parte.
Lăsați 401 (k) bani acolo unde este poate avea sens dacă planul vechiului angajator este bine gestionat și angajatul este mulțumit de opțiunile de investiții pe care le oferă. Pericolul este că angajații care își schimbă locul de muncă pe parcursul carierei pot lăsa o urmă a vechilor planuri 401 (k) și pot uita de unul sau mai mulți dintre ei. Moștenitorii lor ar putea, de asemenea, să nu fie conștienți de existența conturilor.
4. Mutați-l la un nou angajator
Unele companii permit angajaților noi să mute un vechi 401 (k) în propriul lor plan. Ca și în cazul unui report IRA, acest lucru poate menține statutul de impozitare amânat al contului și poate evita impozitele imediate. Ar putea fi o mișcare înțeleaptă dacă angajatul nu se simte confortabil cu luarea deciziilor de investiții implicate în gestionarea unui IRA de răsturnare și ar prefera să lase o parte din acea muncă administratorului noului plan.
În plus, dacă angajatul se apropie de vârsta de 72 de ani, rețineți că banii care se încadrează în 401 (k) la angajatorul actual nu pot fi supuși RMD-urilor. Mutarea banilor va proteja mai multe active de pensionare sub acea umbrelă.
întrebări frecvente
Ce este un plan 401 (k) și cum funcționează?
Un plan 401 (k) este un cont de pensie cu contribuție definită care permite angajaților să-și economisească o parte din salariu într-un mod avantajat de impozite. Banii câștigați într-un plan 401 (k) nu sunt impozitați decât după ce angajatul se retrage, moment în care venitul lor va fi de obicei mai mic decât în anii de muncă. Planurile 401 (k) permit, de asemenea, angajatorilor să egaleze o parte din contribuțiile făcute de angajat, contribuind la creșterea fondurilor de pensionare și mai rapid.
Merită să aveți un plan 401 (k)?
În general, planurile 401 (k) pot fi o modalitate excelentă de a economisi angajații pentru pensionare. Cu toate acestea, dacă un plan 401 (k) este cea mai bună opțiune disponibilă, va depinde de obiectivele și circumstanțele individuale ale angajatului. Toate celelalte fiind egale, angajații vor avea mai mult de câștigat din participarea la un plan 401 (k) dacă angajatorul lor oferă un program mai generos de potrivire a contribuțiilor.
Cât din salariul meu pot contribui la un plan 401 (k)?
Suma pe care angajații o pot contribui la planul 401 (k) este ajustată în fiecare an pentru a ține pasul cu inflația.În 2020 și 2021, limita este de 19.500 USD pe an pentru lucrătorii sub 50 de ani și de 26.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani. Dacă angajatul beneficiază, de asemenea, de contribuțiile egale ale angajatorului, atunci contribuția combinată atât a angajatului, cât și a angajatorului este plafonată la cel mai mic de 58.000 USD sau 100% din compensația angajatului pentru anul respectiv.