Motive pentru a converti un IRA Roth într-un IRA tradițional

Unul dintre motivele pentru care IRA-urile Roth sunt atât de populare este beneficiile fiscale: banii din cont cresc fără taxe și retragerile calificate la pensionare sunt, de asemenea, scutite de impozite.1  Totuși, există momente în care ar putea avea sens financiar să vă convertiți Roth IRA într-un IRA tradițional. Iată cinci motive convingătoare.

Rețineți că recaracterizarea dintr-un Roth înapoi într-un IRA tradițional a fost în mare parte interzisă din cauza Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017 (TCJA ).

Chei de luat masa

• IRA-urile Roth oferă retrageri fără taxe în timpul pensionării, dar uneori are sens financiar să obțineți o reducere fiscală inițială a IRA-ului tradițional.
• Dacă convertiți într-un IRA Roth și ajungeți într-un interval de impozite mai mare, puteți inversa conversia.
• Dacă câștigi prea mulți bani, nu poți contribui la un Roth. IRA-urile tradiționale nu au restricții de venit pentru contribuții.
• Procesul de recaracterizare a fost eliminat în majoritatea cazurilor în 2017 în temeiul Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă.

IRA-urile tradiționale au încălcări fiscale anticipate

Cel mai simplu motiv, dacă nu chiar cel mai sumbru, pentru a vă converti Roth IRA într-un IRA tradițional este că sunteți sărac, cel puțin acum. Asta înseamnă că este posibil să nu puteți plăti confortabil impozitul pe venit datorat din banii pe care îi contribuiți la un IRA Roth.

Contribuția la un IRA tradițional este mai puțin o întindere financiară, deoarece acești bani sunt luați din plata brută, nu din plata acasă. Cu alte cuvinte, veți obține o reducere fiscală inițială a contribuțiilor dvs. Când retrageți banii în timpul pensionării, veți datora impozite pe venit pe contribuțiile dvs. și pe veniturile din investiții.

„Într-o situație în care cineva este strâns în numerar, o contribuție tradițională IRA va oferi mai multe deduceri și, prin urmare, mai mulți bani în mână după depunerea impozitelor”, noteazăDavid S. Hunter, CFP®, președintele Horizons Wealth Management, Inc., în Asheville, NC

Contul dvs. Roth a avut performanțe slabe

Dacă contul dvs. Roth IRA a pierdut brusc valoare din cauza forțelor pieței, unchiul Sam nu vă va întrerupe o pauză. Veți fi taxat în continuare pe banii pe care i-ați pus în cont în acel an.

S-ar putea să economisiți factura fiscală convertindu-vă Roth IRA într-un IRA tradițional.Cu comutatorul, cel puțin amâni calculul până după ce te retragi. Chiar și atunci, sunteți taxat doar pentru ceea ce scoateți – nu pe întregul sold.

Ai făcut prea mult pentru a contribui la un Roth

Trebuie să îndepliniți niveluri specifice modificate de venit brut ajustat (MAGI) pentru a contribui la un IRA Roth. Pentru 2021, venitul dvs. trebuie să fie mai mic de 125.000 USD ca un singur deponent (124.000 USD pentru 2020) pentru a face contribuția integrală, care este:

• 6.000 USD dacă aveți mai puțin de 50 de ani
• 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult

Limita pentru cuplurile căsătorite care depun în comun este mai mică de 198.000 USD pentru 2021 (196.000 USD pentru 2020). Există niveluri reduse de contribuție dacă MAGI-ul dvs. este cu câteva mii de dolari peste aceste niveluri limită.

---

Puteți converti un Roth într-un IRA tradițional oricând. O raportați în declarația fiscală din același an.

Dacă MAGI-ul dvs. depășește nivelul maxim – sau planează în apropierea acestuia – este posibil să doriți să vă convertiți Roth IRA într-un IRA tradițional. În acest fel puteți contribui în continuare la un IRA: nu există limite de venit pentru contribuția la un IRA tradițional.

Totuși, dacă câștigați prea mulți bani, s-ar putea să nu fiți capabil să faceți deducerea fiscală completă în avans – deci faceți un număr restrâns înainte de a lua orice decizie.

Vă așteptați să vă scadă venitul

Spuneți că scăpați de veniturile anuale estimate după ce vă retrageți și vă dați seama că sunteți probabil într-o categorie de impozite semnificativ mai mică. Nu este neapărat un dezastru dacă ați stabilit că și costurile de trai vor fi mai mici.

Cu toate acestea, înseamnă că nu veți beneficia la fel de mult din distribuțiile fără taxe care sunt caracteristica cheie a unui Roth IRA. Dacă vă convertiți într-un IRA tradițional acum, veți obține beneficiul fiscal imediat al contribuțiilor înainte de impozitare. Acest lucru vă poate oferi mai mulți bani pentru a investi în altă parte sau vă poate oferi bani în plus de care aveți nevoie acum.

„Dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozite mai mică la pensionare, ceea ce este obișnuit, atunci este mai logic să utilizați un IRA tradițional”, spune  Index Fund Advisors din Irvine, California.

„Renunțați la plata impozitelor pe contribuții la rata actuală de impozitare mai mare și apoi plătiți impozite la pensionare la o rată de impozitare mai mică pentru distribuții.”

Rețineți că distribuțiile minime necesare (RMD-uri) încep la vârsta de 72 de ani pentru un IRA tradițional. IRA-urile Roth nu au RMD-uri pe durata de viață a proprietarului contului original.

O conversie Roth te-a ridicat pe un suport fiscal

Dacă transformați un IRA tradițional într-un IRA Roth, veți plăti impozite pe venit pe suma pe care o convertiți – și ar putea fi substanțială.

Dacă convertiți un IRA tradițional în valoare de, să zicem, 100.000 USD într-un IRA Roth, venitul dvs. impozabil crește cu 94.000 USD. Acesta este soldul contului minus cei 6.000 de dolari pe care îi este permis ca contribuție anuală la Roth pentru 2020 și 2021. Puteți contribui cu încă 1.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau peste.

Asta te-ar putea împiedica într-o paranteză superioară. În lumea conturilor de pensionare, acest scenariu este un adevărat paradox, dar ar putea avea sens să inversăm conversia (numită recaracterizare). Aveți până la 15 octombrie a anului după efectuarea unei conversii Roth IRA pentru a reveni la un IRA tradițional.

Linia de fund

Există un avantaj final pentru conversie: este probabil să primiți o rambursare a impozitelor pe venit pe care le-ați plătit deja pentru contul Roth.

Indiferent de motivul dvs. pentru conversia unui cont, țineți cont de termenele calendaristice impuse de IRS. Conversiile trebuie finalizate până la data finală permisă pentru a depune sau modifica taxele din anul precedent. Data standard este 15 octombrie.

Roth IRA vă oferă un cont de investiții care este complet scutit de taxe la pensionare. Dar circumstanțele dvs. personale pot dicta că are sens să vă convertiți Roth într-un IRA tradițional.