Există sancțiuni pentru retragerea banilor din anuități?
Anuitățile pot fi o Internal Revenue Service (IRS) poate evalua, de asemenea, penalități de impozit pe venit pe fondurile retrase. Valoarea penalității depinde de vârsta investitorului în momentul retragerii, de cât timp a fost deținută investiția și de circumstanțele pentru efectuarea retragerii.
La începutul lunii ianuarie 2020, fostul președinte Donald Trump a semnat Legea privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE). Se așteaptă cao parte din act să popularizeze anuitățile. În primul rând, actul a creat un „port sigur pentru fiduciari”, care reduce riscul ca un participant la plan să fie obligat să dea în judecată un fiduciar al planului, în cazul în care compania de asigurări nu poate plăti renta conform promisiunii.
În plus, anuitățile vândute în cadrul unor planuri calificate sunt acum mai portabile. Dacă opțiunea de rentă este scoasă din plan, participantul o poate scoate din plan „în natură”, mai degrabă decât să lichideze opțiunea.
Chei de luat masa
- Retragerile din anuități pot declanșa unul dintre cele două tipuri de penalități.
- Asigurătorul care emite taxele de anuitate predă taxele dacă fondurile sunt retrase în timpul fazei de acumulare a anuității.
- IRS percepe o penalitate de retragere anticipată de 10% dacă titularul anuității are vârsta sub 59½.
Taxe de renunțare la anuitate
Contractele de anuitate sunt emise de companiile de asigurări pentru un termen de investiție specificat, de obicei de la patru la opt ani. Cunoscută și sub numele de faza de acumulare, aceasta este perioada în care se presupune că va crește suma forfetară inițială, acumulând fondurile care vi se vor plăti ulterior înfaza de rentabilitate. Aceasta înseamnă că orice retragere pe care o efectuați în această perioadă atrage o taxă de predare.
Pentru fiecare an, investiția este deținută, penalizarea pentru retragerea anticipată se modifică, scăzând cu atât mai puțin cu cât rămâne anualitatea mai lungă. Aceasta se numește program de predare. Nu este neobișnuit ca o penalitate de retragere timpurie făcută în primii câțiva ani de la deținerea unei anuități să depășească 5%. De exemplu, o anuitate cu un termen de investiție de opt ani ar putea avea o taxă de predare de 8% în primul an după înscriere, 7% în anul doi și așa mai departe, scăzând un punct procentual anual până în anul opt.
Sancțiuni fiscale pentru anuități
În plus față de penalitățile evaluate de compania de asigurări, retragerile anticipate pot declanșa și o penalizare IRS – în special o penalitate de retragere de 10%, aceeași taxă percepută pentru distribuțiile anticipate dintr-un cont 401 (k) sau de pensionare individuală (IRA).
De ce? Rentiile sunt considerate un produs de pensionare de către IRS, indiferent dacă contractul este sau nu deținut într-un plan de pensionare calificat (ceea ce, deobicei, nu este o idee bună, oricum ). Chiar și anuitățile necalificate (cele achiziționate cu dolari după impozitare și care nu sunt deținute într-un cont de pensionare) impun proprietarului să atingă vârsta de 59½ înainte de a efectua distribuții fără penalități.
Împreună cu penalitățile, retragerile anticipate din anuități pot fi, de asemenea, supuse impozitelor pe venit calculate la rata obișnuită a impozitului pe venit (în general, orice câștig minus suma inițială pe care ați investit-o în anuitate).
Penalizarea de 10% se aplică porțiunii de câștiguri dintr-o retragere – ceea ce nu sună prea rău, cu excepția faptului că, când vine vorba de anuități, IRS presupune că veniturile sunt retrase mai întâi (nu investiția inițială).
Excepții de la regulile de penalizare a rentei
Din fericire, la fel ca conturile de pensionare, anuitățile permit retragerea anticipată fără penalizare în cazul în care rentierul devine invalid sau moare.În plus, unele contracte oferă un beneficiu pentru efectuarea de retrageri fără penalități pentru a plăticheltuielile deîngrijire pe termen lung.
Multe contracte de anuitate permit, de asemenea, proprietarului să retragă până la 10% din valoarea sau prima contractului în fiecare an, astfel cum este definit în contract, fără penalități.