Protecția activelor pentru proprietarul afacerii

Ca proprietar de afacere, probabil că vă dați seama că exploatarea și deținerea unei companii pot fi pline de capcane și riscuri. Obținerea unui profit nu este suficientă; trebuie, de asemenea, să vă protejați afacerea de reclamații și procese. Datoriile și obligațiile ipotecare față de terți și furnizori, cererile de despăgubire cauzate de angajații dvs., răspunderea profesională sau profesională și problemele de protecție a consumatorilor sunt doar câteva dintre riscurile cu care trebuie să vă confruntați. Dacă sunt tratate necorespunzător, aceste riscuri ar putea duce la pierderea atât a activelor comerciale, cât și a bunurilor personale. Știind ce riscuri aveți și cum să le minimizați sau să le evitați vă oferă șansa de a vă conduce afacerea cu succes.

Importanța protecției activelor

Scopul unui plan cuprinzător de protecție a activelor este prevenirea sau reducerea semnificativă a riscurilor prin izolarea activelor personale și a activelor personale de creanțele creditorilor. Din păcate, majoritatea proprietarilor de întreprinderi mici nu sunt conștienți de toate riscurile potențiale care le pot afecta afacerea și de opțiunile disponibile pentru a se proteja. Un plan de protecție a activelor folosește strategii legale, puse în aplicare înainte ca un proces sau o cerere să apară, care pot descuraja un potențial reclamant sau pot ajuta la prevenirea confiscării bunurilor dvs. după o hotărâre. Dacă nu v-ați pus deja în aplicare planul de protecție a activelor, nu așteptați. Cu cât planul a existat mai mult, cu atât va fi mai puternic.

Strategiile utilizate în planificarea protecției activelor includ structuri sau aranjamente juridice separate, cum ar fi corporații, parteneriate și trusturi. Structurile care vor funcționa cel mai bine pentru dvs. depind, în mare parte, de tipurile de active pe care le dețineți și de tipurile de creditori cu cea mai mare probabilitate de a vă adresa creanțe.

Revendicări interne și externe asupra activelor

Reclamațiile interne apar de la creditori a căror soluție este limitată la activele unei anumite entități, cum ar fi o corporație. De exemplu, dacă aveți o corporație care deține o proprietate imobiliară și cineva alunecă și cade pe proprietatea deținută de corporație, partea vătămată se limitează la urmărirea activelor corporației (adică a imobilului). Aceasta presupune că nu ați provocat vătămarea.

Revendicările externe nu se limitează la activele entității și se pot extinde la activele dvs. personale. De exemplu, dacă aceeași corporație deținea un camion pe care l-ați condus cu neglijență într-o mulțime de pietoni, răniții nu numai că ar putea da în judecată corporația, ci și dvs. și ar putea satisface orice judecată din partea activelor corporative, precum și a bunurilor personale.

Cunoașterea tipului de revendicări care pot fi făcute vă va permite să își planifice mai bine și de a proteja proprietatea dumneavoastră de sechestrare și salariu de la sechestre. De asemenea, este important să înțelegem ce tipuri de active sunt mai susceptibile la creanțe.

Tipuri de active

Așa-numitul activ periculos, prin însăși natura lor, creează un risc substanțial de răspundere. Exemple de active periculoase includ imobiliare de închiriat, proprietăți comerciale, active comerciale, cum ar fi scule și echipamente și autovehicule. Activele sigure, pe de altă parte, nu promovează un grad ridicat de răspundere inerentă. Deținerea de acțiuni, obligațiuni și conturi bancare deținute individual nu încorporează riscuri chiar din existența lor.

Activele sigure pot fi, în general, deținute de dvs. individual sau de aceeași entitate, deoarece prezintă cu ele o probabilitate redusă de risc. Cu toate acestea, nu doriți să amestecați active periculoase nici cu alte active periculoase, nici cu active sigure. Păstrarea separată a proprietății asupra activelor periculoase limitează expunerea pierderii la activul individual.

De exemplu, o practică medicală are un risc evident, inerent  de răspundere. Știați însă că, dacă dețineți clădirea în care se desfășoară practica, proprietatea respectivă poate fi considerată și un bun periculos? Dacă atât practica, cât și clădirea sunt deținute de dvs. sau de aceeași entitate, răspunderea care rezultă din fiecare activ ar putea să se extindă și să o includă pe cealaltă, expunând atât mijloacele de existență, cât și proprietatea la riscul de pierdere.

Strategii de protecție a activelor

Multe strategii diferite au fost dezvoltate de-a lungul anilor, pretinzând protejarea activelor. Unele dintre aceste planuri folosesc entități juridice de lungă durată pentru a-și îndeplini intenția, în timp ce altele sunt nefaste sau chiar ilegale și promovează o înșelătorie de câștig de bani pentru cei nevinovați și inculți. Unele dintre vehiculele legale mai frecvente utilizate pentru protecția activelor includ corporațiile, parteneriatele și trusturile.

Corporații

Corporațiile sunt o formă de organizare a afacerilor create în conformitate cu legislația statului. Dreptul de proprietate legal al corporației Veste din acționarii săi, după cum reiese din actiuni. În general, fiecare acționar are dreptul să aleagă un consiliu de administrație însărcinat cu conducerea generală a corporației. Consiliul de administrație alege ofițerii (președintele, secretarul și trezorierul), care sunt autorizați să conducă activitatea zilnică a corporației. Multe state permit unei singure persoane să funcționeze ca director unic și să dețină toate funcțiile corporative.

Există mai multe tipuri de corporații care sunt utilizate pentru a proteja activele: corporații comerciale sau C, corporații S și companii cu răspundere limitată (LLC). Apelul corporațiilor ca instrument de protecție a activelor constă în răspunderea limitată oferită oficialilor, directorilor și acționarilor (directorilor) acesteia. Directorii corporativi nu au nicio răspundere personală pentru datoriile corporative, încălcările contractului sau vătămarea corporală a terților cauzate de corporație, angajați sau agenți. În timp ce corporația poate fi răspunzătoare sau responsabilă, un creditor se limitează să urmărească numai active corporative pentru a satisface o cerere. Activele mandatarilor societății nu sunt susceptibile de a fi reclamate sau sechestrate pentru datorii corporative. Această protecție împotriva răspunderii personale distinge corporația de alte entități, cum ar fi parteneriate sau trusturi.

O excepție importantă de la răspunderea limitată a directorilor corporativi se referă la furnizorii de servicii personale. Răspunderea personală pentru servicii include lucrările efectuate pentru sau în numele altora de către medici, avocați, contabili și profesioniști financiari. De exemplu, un medic care formează o corporație și lucrează pentru aceasta ca angajat poate fi totuși răspunzător pentru daunele imputabile tratamentului unui pacient, chiar dacă acesta lucra pentru corporație.

În plus, protecția răspunderii oferită de o corporație va fi disponibilă numai dacă societatea se poartă ca o entitate separată și distinctă, în afară de acționarii sau ofițerii individuali. Dacă o corporație nu are active semnificative, un creditor poate încerca să demonstreze că societatea nu acționează ca o entitate comercială separată, ci este alter ego-ul funcționarilor sau acționarilor săi. Această strategie se numește piercing în vălul corporativ și, dacă este dovedită cu succes, permite creditorului să ajungă dincolo de corporație la activele acționarilor săi.

S Corporații

O corporație S este similară cu o corporație C, cu excepția faptului că se califică pentru o alegere fiscală specială IRS pentru ca profiturile corporative să treacă prin afacere și să fie impozitate numai la nivelul acționarilor.În timp ce protecția răspunderii acordată corporațiilor C se aplică în general și corporațiilor S, există calificări suplimentare pe care corporația S trebuie să le îndeplinească în ceea ce privește numărul și tipul acționarilor, modul în care pot fi alocate profiturile și pierderile între acționari și tipurile de acțiuni compania poate emite investitorilor.

Societăți cu răspundere limitată

Datorită formalităților adăugate impuse corporațiilor S, această entitate a evoluat. O LLC oferă o protecție similară a răspunderii directorilor corporativi ca o corporație C și același tratament fiscal „de trecere” al corporațiilor S, dar fără formalitățile și restricțiile asociate structurilor respective ale corporației.

Parteneriat general

Un parteneriat general este o asociație formată din două sau mai multe persoane care desfășoară împreună o activitate comercială. Acest acord poate fi scris sau oral. Ca instrument de protecție a activelor, un parteneriat general este unul dintre cele mai puțin utile aranjamente, deoarece fiecare partener este responsabil personal pentru toate datoriile parteneriatului, inclusiv datoriile suportate de alți parteneri în numele parteneriatului. Orice partener unic poate acționa în numele celorlalți parteneri cu sau fără știrea și consimțământul acestora.

Această caracteristică a răspunderii nelimitate contrastează cu răspunderea limitată a proprietarilor unei corporații. Un partener nu numai că este responsabil pentru contractele încheiate de alți parteneri, dar fiecare partener este răspunzător și pentru neglijența celorlalți parteneri. În plus, fiecare partener este responsabil personal pentru întreaga sumă a oricărei obligații de parteneriat.

Societate în comandită limitată

O societate în comandită (LP) este autorizată de legea statului și constă din unul sau mai mulți asociați generali și unul sau mai mulți asociați în comandită. Aceeași persoană poate fi atât asociat general, cât și comanditar, atâta timp cât există cel puțin două persoane juridice sau entități, cum ar fi o corporație, care sunt parteneri în parteneriat. Partenerul general este responsabil pentru gestionarea afacerilor parteneriatului și are răspundere personală nelimitată pentru toate datoriile și obligațiile parteneriatului.

Societățile în comandită nu au nicio răspundere personală pentru datoriile și obligațiile societății în afară de contribuțiile lor la societate. Datorită acestei protecții, asociații în comandită limitată au, de asemenea, un control redus asupra gestionării cotidiene a parteneriatului. Dacă un asociat comanditar își asumă un rol activ în conducere, partenerul respectiv își poate pierde protecția cu răspundere limitată și poate fi tratat ca asociat general. Acest control restricționat asupra afacerii în societate diminuează valoarea acțiunilor în comandită.

Încrederi

Un trust este un acord între persoana care creează trustul (denumit colonier, trustor  sau acordant ) și persoana responsabilă de gestionarea activelor trustului ( administratorul ). Trustul prevede că acordantul va transfera anumite active fiduciarului, care va deține și gestiona activele în trust în beneficiul unei alte persoane, numită beneficiar. Un trust creat în timpul vieții concedentului se numește trust inter-vivos  sau  trust viu, în timp ce un trust creat la moartea acordantului prin testament sau trust viu este denumit trust testamentar.

În timp ce trusturile au fost utilizate în multe strategii diferite de protecție a activelor, există două tipuri de bază de trusturi: revocabile și irevocabile. Un trust revocabil este acela în care concedentul își rezervă dreptul de a modifica trustul prin modificare sau de a dizolva o parte sau totalitatea trustului prin revocarea acestuia. Concedentul nu are astfel de drepturi cu un trust irevocabil. Această lipsă precisă de control face din încrederea irevocabilă un instrument puternic de protecție a activelor. Nu puteți fi trimis în judecată pentru active pe care nu le mai dețineți sau controlați.

Cele mai bune vehicule de protecție a activelor

Acum, că sunteți familiarizați cu cele mai comune structuri de protecție a activelor, să luăm în considerare ce vehicule funcționează cel mai bine pentru a proteja anumite tipuri de active.

Dacă aveți o practică sau o afacere profesională, riscul de pierdere și răspundere pentru daune este deosebit de ridicat, făcând acest tip de afacere un activ periculos. Încorporarea afacerii sau a practicii dvs. a fost odată considerată cea mai bună modalitate de a vă izola activele personale de răspundere și confiscare rezultate din creanțe împotriva afacerii dvs. Cu toate acestea, societatea cu răspundere limitată a înlocuit rapid întreprinderea standard sau corporația C ca entitate de protecție a activelor la alegere, deoarece oferă o alternativă mai convenabilă, flexibilă, eficientă și mai puțin costisitoare pentru corporația C, oferind în același timp același nivel de protecție..

Deoarece LLC-urile sunt creaturi ale legislației individuale de stat, cerințele de depunere și protecțiile pe care le oferă pot diferi de la stat la stat. Dar, în cea mai mare parte, legea statului separă în esență proprietarii LLC și activele lor personale pentru răspunderea care decurge din activitățile LLC.

Cu toate acestea, în multe state, anumite tipuri de profesioniști în afaceri nu își pot permite toate protecțiile oferite de LLC. Profesioniștii, cum ar fi medicii, avocații, medicii stomatologi și psihiatrii, pentru a numi câțiva, nu se pot proteja de răspunderea nici cu un LLC, nici cu o corporație pentru revendicările care decurg direct din acțiunile sau inacțiunea lor.

Dacă entitatea comercială nu vă poate proteja personal, luați în considerare adăpostirea bunurilor dvs. personale în alte entități, cum ar fi o societate în comandită familială (FLP), un trust sau un SRL. Apoi, chiar dacă sunteți trimis în judecată personal, cel puțin o parte din bunurile dvs. personale sunt protejate în cadrul uneia sau al unei combinații a acestor entități, descurajând creditorii să le urmărească.

O notă finală pentru practica profesională sau proprietarii de afaceri: Încă merită să vă încorporați fie cu o corporație C, fie cu o LLC. În timp ce aceste entități comerciale s-ar putea să nu vă protejeze de reclamațiile de malpraxis, ele vă vor proteja de obligațiile financiare ale corporației, cu excepția cazului în care vă garantați personal datoria. De asemenea, este posibil să fiți protejat de majoritatea celorlalte revendicări ale afacerii care nu au legătură directă cu acțiunile dvs. de profesionist, cum ar fi revendicările angajaților, furnizorilor, proprietarilor sau chiriașilor.

Alegerea unui parteneriat general

Răspunsul este aproape întotdeauna un „nu” fără echivoc. În calitate de co-partener, sunteți responsabil pentru toate datoriile și actele parteneriatului, indiferent de participare sau cunoștințe. A face parte dintr-un parteneriat general extinde foarte mult expunerea activelor dvs. personale la creanțele care decurg din relația dvs. de afaceri.

Dacă faceți parte dintr-un parteneriat general, vă recomandăm să vă protejați proprietatea personală așa cum este descris mai sus. Fără o anumită protecție, ați putea pierde totul din simpla asociere cu parteneriatul și cu alți parteneri.

Linia de fund

Crearea și implementarea unui plan cuprinzător de protecție a activelor implică aproape fiecare aspect al afacerii dvs. Scopul planului este de a vă proteja activele comerciale în cadrul operațiunilor comerciale. Protejarea afacerii dvs. este permisă și încurajată, folosind concepte și entități juridice oneste, acolo unde este cazul. Extinderea acestor obiective pentru a înșela în mod intenționat alte companii sau persoane nu este o planificare de protecție a activelor – este o fraudă.

Luați în considerare serviciile unui profesionist în protecția activelor, cum ar fi un avocat sau un consilier financiar, în elaborarea unui plan de protecție a activelor care funcționează cel mai bine pentru dvs.

Pentru lecturi similare, consultați „ Construiți un zid în jurul activelor dvs. ”.