Evaluarea activelor de evaluare (AVR)
Ce este evaluarea activelor (AVR)?
Termenul de evaluare a activelor (AVR) se referă la un proces care stabilește o estimare a valorii activelor unei bănci eșuate. Băncile pot eșua din mai multe motive. Cel mai frecvent eveniment apare atunci când valoarea activelor lor scade sub valoarea de piață – mult sub pasivele lor.
Procesul AVR stabilește prețul minim pe care un organism de reglementare este dispus să îl accepte de la alte instituții financiare care doresc să cumpere activele de la o bancă eșuată.
Chei de luat masa
- Revizuirea evaluării activelor este un proces care stabilește o estimare a valorii activelor unei bănci eșuate.
- Procesul stabilește prețul minim pe care un organism de reglementare este dispus să îl accepte de la alte instituții financiare care doresc să cumpere activele băncii eșuate.
- Revizuirea utilizează o metodă de eșantionare pentru a estima valorile activelor – eșantionul este de obicei un eșantion stratificat aleatoriu.
- Procesul AVR este automatizat pe cât posibil pentru a se asigura că evaluarea este finalizată rapid.
Înțelegerea evaluării activelor (AVR)
Băncile sunt o parte importantă a oricărei economii. Acestea oferă servicii bancare pentru publicul larg, emit împrumuturi, creează lichidități pe piață, împreună cu alte servicii financiare, cum ar fi schimbul valutar și furnizarea de cutii de valori. Aceste instituții pot avea probleme atunci când există probleme în economie – toate acestea putând duce la eșec.
Atunci când o bancă eșuează, nu își mai poate îndeplini obligațiile financiare față de creditorii săi. Acestea sunt entitățile cărora le datorează bani, precum și deponenții. După cum sa menționat mai sus, băncile eșuează din mai multe motive, inclusiv insolvența sau atunci când nu își pot plăti creditorii. Unul dintre cele mai frecvente motive pentru care băncile eșuează, totuși, este faptul că valoarea activelor lor scade atât de mult sub valoarea lor de piață, încât pasivele lor.
Când se întâmplă acest lucru, organismul de reglementare corespunzător – federal sau de stat – trebuie să facă aranjamente pentru a vinde activele băncii. Aceasta necesită o revizuire a acestor active, care se numește revizuire a evaluării activelor. AVR este procesul prin care se evaluează activele unei bănci eșuate. În Statele Unite, o instituție financiară eșuată este predată către Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), astfel încât banca să poată fi lichidată sau fuzionată cu o instituție mai sănătoasă.
Procesul de rezolvare presupune colectarea de informații cu privire la activele și pasivele băncii eșuate, notificarea publicului și a altor instituții financiare că banca a eșuat și încearcă să găsească alte instituții financiare care să cumpere banca eșuată.
FDIC acoperă 250.000 USD pe deponent, pe bancă asigurată, pentru fiecare categorie de proprietate a contului.
Stabilirea valorii activelor unei instituții financiare eșuate poate fi un demers complicat, mai ales atunci când FDIC nu este sigur de complexitățile implicate de bancă. Aceasta este, cel puțin, până când agenția examinează cărțile băncii.
Autoritatea de reglementare evaluează valoarea portofoliului de active al băncii și atribuie un preț fiecărui tip de grupare de împrumuturi. Prin clasificarea activelor în grupuri diferite, autoritatea de reglementare este capabilă să coreleze diferitele grupuri cu diferite bănci, în funcție de nivelurile lor de interes. Datorită faptului că majoritatea băncilor au un portofoliu mare de active, cum ar fi împrumuturile, evaluarea evaluării activelor utilizează o metodă de eșantionare pentru a estima valoarea activelor.
Eșantionul este de obicei un eșantion stratificat aleatoriu, iar procesul este automatizat pe cât posibil pentru a se asigura că evaluarea este finalizată rapid. Autoritatea de reglementare poate petrece mai mult timp evaluând valoarea celor mai mari împrumuturi ale unei bănci eșuate.
consideratii speciale
Multe bănci au eșuat în perioada Marii Depresii. Acesta a fost unul dintre principalele motive pentru care a fost creat FDIC. În 1993, când agenția a deschis pentru prima dată, până la 4.000 de bănci au eșuat în Statele Unite. În acel moment, deponenții au pierdut până la 140 de miliarde de dolari. FDIC a contribuit la asigurarea depozitelor pe care clienții băncii nu le-ar putea recupera fără aceasta.
Atunci când o bancă eșuează, FDIC intervine, în general, pentru a oferi asistență financiară, cum ar fi acoperirea pierderilor de capital, pentru a atrage alte bănci să întreprindă tranzacția. Scopul este de a încheia procesul de lichidare cât mai repede posibil, cu cel mai mic impact financiar asupra fondului de asigurare a depozitelor.