Pot să-mi deduc IRA din declarația de impozitare?
Este o contribuție la un cont de pensionare individual (IRA) deductibil? Pentru mulți dintre noi, răspunsul scurt este: Pari! Pentru asta sunt IRA-urile. Cu toate acestea, există reguli și limite. Capacitatea dvs. de a deduce o contribuție IRA parțial sau integral depinde de cât câștigați, indiferent dacă dvs. sau soția dvs. contribuiți în prezent la alte planuri de pensionare calificate și ce tip de IRA aveți.
Chei de luat masa
- Contribuțiile la un IRA tradițional sunt deductibile în anul în care sunt efectuate.
- Există limite de venituri superioare pentru deductibilitate.
- Impozitele pe contribuțiile la un IRA Roth sunt plătite în avans, nu atunci când banii sunt retrași la pensionare.
Înțelegerea conturilor de pensionare și a deducerilor fiscale
În primul rând, o definiție: IRA face parte dintr-o serie de planuri de economii de pensionare care sunt „ calificate ” de IRS, ceea ce înseamnă că oferă beneficii fiscale speciale persoanelor care investesc în ele. Pentru persoanele care desfășoară activități independente, acestea reprezintă principalul vehicul disponibil pentru economii de pensionare amânate.
Dacă aveți un IRA tradițional mai degrabă decât un IRA Roth, puteți contribui până la 6.000 USD pentru 2020 și 2021 și îl puteți deduce din impozite. Puteți adăuga încă 1.000 USD dacă aveți peste 50 de ani. De acolo, trebuie să cunoașteți regulile și limitele.
Dacă aveți alte conturi de pensionare
Acel 6.000 $ sau 7.000 $ este suma totală pe care o puteți deduce pentru toate contribuțiile la planurile de pensionare calificate în 2020 și 2021.3 Având un cont 401 (k) la locul de muncă nu vă afectează eligibilitatea pentru a face contribuții IRA și puteți deduce în continuare la contribuția anuală maximă de 19.500 USD în 2020 și 2021.5
Dacă trebuie să acordați prioritate, este adesea logic să contribuiți suficient la contul dvs. 401 (k) pentru a obține contribuția maximă potrivită de la angajator. Dar după aceea, adăugarea unui IRA la mixul dvs. de pensii vă poate oferi mai multe opțiuni de investiții și, eventual, taxe mai mici decât taxele dvs. 401 (k).
Ce tip de IRA aveți?
Contribuțiile la un IRA tradițional, care este cea mai obișnuită alegere, sunt deductibile în anul fiscal în care sunt plătite. Nu veți datora impozite pe contribuții sau pe veniturile lor din investiții decât după pensionare.
Pentru 2020 și 2021, există o limită de 6.000 USD pentru contribuțiile impozabile la planurile de pensionare. Cei cu vârsta peste 50 de ani pot contribui cu încă 1.000 USD.
În ochii IRS, contribuția dvs. la un IRA tradițional vă reduce veniturile impozabile cu acea sumă și, prin urmare, reduce suma datorată în impozite.
O contribuție la un IRA Roth nu este deductibilă din impozite. Plătiți integral impozitul pe venit pe banii pe care îi plătiți în cont. Cu toate acestea, nu veți datora taxe pe contribuții sau pe rentabilitatea investiției atunci când vă retrageți și începeți să retrageți banii.
În decembrie 2019, președintele Trump a semnat Setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE Act), care este conceput pentru a îmbunătăți securitatea pensionării americanilor. Conform legii, valorile deducerii fiscale și regulile de bază sunt neschimbate.
Limite de venit
Fără un plan de pensionare la locul de muncă, vă puteți deduce contribuția indiferent de venit. Dar pentru cei cu venituri mai mari, deducerile pentru contribuțiile IRA sunt limitate dacă aceștia (sau soțul lor, dacă sunt căsătoriți) au un plan de pensionare la locul de muncă. Aceste limite depind de starea dvs. de depunere.
Dacă depui singur
Pentru persoanele singure cu un plan de pensionare la locul de muncă, contribuția maximă deductibilă fiscală începe să scadă odată ce venitul brut ajustat modificat (MAGI) ajunge la 65.000 USD pentru 2020. Celibatații cu venituri ajustate de 75.000 USD sau mai mult nu sunt eligibile pentru deducerea fiscală în 2020.
Dacă sunteți căsătorit depunând împreună
Aici lucrurile se complică. Pentru cei căsătoriți și care depun împreună, contribuția maximă deductibilă diferă semnificativ dacă o persoană contribuie la un 401 (k) și poate fi limitată pentru cuplurile cu venituri mai mari.
- Dacă soțul care face contribuția IRA este acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă, deducerea începe să scadă treptat la 105.000 USD din venitul brut ajustat și dispare la 125.000 USD pentru 2021 (și 104.000 USD și 124.000 USD pentru 2020).
- Dacă contribuitorul IRA nu are un plan la locul de muncă și soțul / soția lor, limita pentru 2020 începe de la 196.000 USD și nu este permisă nicio deducere fiscală odată ce venitul contribuabilului ajunge la 206.000 USD (198.000 USD și 208.000 USD pentru 2021).
Dacă sunteți căsătorit depunând separat
Pentru contribuabilii căsătoriți și care depun dosare separate, limitele deducerilor fiscale sunt drastic mai mici, indiferent dacă aceștia sau soții lor participă la un plan de pensionare sponsorizat de angajator. Dacă venitul dvs. este mai mic de 10.000 USD, puteți lua o deducere parțială. Odată ce venitul dvs. atinge 10.000 de dolari, nu primiți nicio deducere.
Linia de fund
Pe scurt, dacă venitul dvs. este sub nivelurile superioare stabilite pentru anul și nu aveți alte conturi de pensionare, puteți face contribuția maximă și va fi deductibilă în totalitate.
Dacă nu vă calificați pentru deducerea impozitului, vă rugăm să nu renunțați la economisirea pentru pensionare. Iată de ce: puteți contribui la un IRA tradițional, chiar dacă nu puteți deduce o parte sau o parte din aceasta, iar această investiție va crește fără impozite până la pensionare. Amintiți-vă, puteți face o contribuție până la data limită de depunere a impozitului din acel an, care este de obicei 15 aprilie a anului următor.
Datorită furtunilor de iarnă care au lovit Texasul, Oklahoma și Louisiana în februarie, IRS a amânat termenul limită de depunere a impozitelor individuale și comerciale din 2020 pentru aceste state până la 15 iunie 2021. Ca urmare, limita de contribuție IRA pentru persoanele din acest stat au fost, de asemenea, împinse la 15 iunie.
În decembrie 2019, președintele Trump a semnat Setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE Act), care a fost conceput pentru a îmbunătăți securitatea pensionării pentru americani. Conform legii, valorile deducerilor fiscale și regulile de bază sunt neschimbate, dar merită să vă adresați unui profesionist fiscal pentru a vă asigura că planul dvs. de pensionare este optim și dacă actul conține dispoziții care ar putea beneficia situația dumneavoastră.