Cum pot pune IRA-ul meu într-un trust?

Nu vă puteți pune contul de pensionare individual (IRA) într-un trust în timp ce trăiți. Cu toate acestea, puteți numi un trust ca beneficiar al IRA-ului dvs. și să dictați modul de gestionare a activelor după moartea dumneavoastră. Acest lucru se aplică tuturor tipurilor de IRA-uri, inclusiv IRA-urilor tradiționale, Roth, SEP și SIMPLE. Dacă stabiliți un trust ca parte a planului dvs. imobiliar și doriți să includeți activele dvs. IRA, este important să luați în considerare caracteristicile unui IRA și consecințele fiscale asociate cu anumite tranzacții.

Chei de luat masa

• Nu vă puteți pune contul de pensionare individual (IRA) într-un trust în timp ce trăiți.
• Puteți să declarați un beneficiar de încredere al IRA și să dictați modul de gestionare a activelor după moartea dumneavoastră.
• Pașii luați în ceea ce privește tratamentul unui IRA pot afecta în mod semnificativ modul de impozitare a sumei.
• Beneficiarii de încredere beneficiază rar de economii de impozite.

Ce este un IRA?

IRA-urile au fost create în 1974 în temeiul Legii securității veniturilor pentru pensionarea angajaților (ERISA), pentru a ajuta lucrătorii să economisească singuri pentru pensionare. La acea vreme, mulți angajatori nu își permiteau să ofere planuri de pensii în stil tradițional, lăsând angajaților doar beneficii de securitate socială după ce au încetat să lucreze.

Noile conturi IRA au atins două obiective.În primul rând, au oferiteconomii de pensionare cu amânare fiscală pentru cei care nu sunt acoperiți de un plan sponsorizat de angajator.În al doilea rând, pentru cei care au fost acoperiți, IRA-urile au oferit un loc pentru activele planului de pensionare pentru a continua să crească atunci când și dacă titularul contului și-a schimbat locul de muncă printr-o trecere IRA.

Cine poate deține un IRA?

După cum sugerează și numele, conturile individuale de pensionare pot fi deținute doar de o persoană fizică. Nu pot fi deținute în comun și nici nu pot fi conduse de o entitate, cum ar fi un trust sau o afacere mică.În plus, contribuțiile pot fi făcute numai dacă sunt îndeplinite anumite criterii. De exemplu, proprietarul trebuie să aibă venituri câștigabile impozabilepentru a susține contribuțiile. Un soț care nu lucrează poate deține, de asemenea, un IRA, dar trebuie săprimească contribuții de la soțul care lucrează, iar venitul soțului care lucrează trebuie să îndeplinească criteriile.

Indiferent de unde provin contribuțiile, proprietarul IRA trebuie să rămână constant. Doar anumite transferuri de proprietate sunt permise pentru a evita clasificarea ca distribuție impozabilă. Dacă sunt transferate către un trust, activele IRA devin impozabile, deoarece acest transfer este văzut ca o distribuție de către IRS.În plus, dacă proprietarul are sub 59½ ani în momentul distribuirii,se impuneo penalitate de retragere anticipată. Cu toate acestea, trustul poate accepta activele IRA ale unui proprietar decedat și poate stabili un IRA moștenit.

Avantajele unui beneficiar de încredere

Numirea unui trust ca beneficiar la un IRA poate fi avantajoasă, deoarece proprietarii pot dicta modul în care beneficiarii își folosesc economiile. Un instrument de încredere poate fi conceput în așa fel încât să se aplice dispoziții speciale pentru moștenire anumitor beneficiari – o opțiune utilă în cazul în care beneficiarii variază foarte mult în funcție de vârstă sau dacă unii dintre ei au nevoi speciale care trebuie abordate. Mulți oameni cred, de asemenea, că încrederea oferă economii de impozite beneficiarilor, dar acest lucru este rar cazul.

Factorii importanți de luat în considerare sunt modul în care beneficiarii intră în posesia activelor IRA și în ce perioadă de timp. Cereți sfatul unui consilier de încredere, versat în IRA-urile moștenite. Pentru a obțineopțiunea de întindere maximăpentru distribuirea contului, trustul trebuie să aibă termeni specifici, cum ar fi „trecere” și „beneficiar desemnat”.În cazul în care un trust nu conține prevederi pentru moștenirea unui IRA, acesta ar trebui să fie rescris sau persoanele fizice ar trebui să fie numite în schimb beneficiari.

Dezavantajele unui beneficiar de încredere

Deși mutarea tuturor activelor în numele unui trust și desemnarea acestuia ca beneficiar pe conturile de pensionare este ceva obișnuit, nu este întotdeauna o decizie bună. Trusturile, similare cu alte persoane care nu moștenesc active IRA, sunt supuse cerințelor de retragere accelerate, cel mai adesea în termen de cinci ani de la moartea proprietarului IRA original. Fără terminologia adecvată de „trecere” menționată mai sus, întinderea retragerilor pe parcursul unei vieți nu este o opțiune.În funcție de mărimea contului, acest lucru ar putea pune o sarcină asupra beneficiarilor.În mod deosebit de dăunător este eliminareadispozițiilor privind moștenirea soțului prin numirea unui beneficiar în locul unui soț în locul unui soț.

În timp ce trusturile pot eficientiza majoritatea zonelor de planificare imobiliară, ele pot crea mai multe documente și chiar sarcini fiscale suplimentare pentru beneficiarii unui IRA moștenit. Colaborați îndeaproape cu un planificator imobiliar, un avocat și un contabil, care sunt cunoscuți cu privire la trusturi și IRA, pentru a maximiza o moștenire.