Trecerea într-o parantă fiscală mai mare îmi va oferi un venit net mai mic?

Unii oameni se îngrijorează că, dacă venitul lor crește suficient pentru a-i împinge într-o categorie de impozite mai ridicată, salariul lor total pentru acasă sau venitul net va scădea. Din fericire, nu așa funcționează sistemul fiscal din Statele Unite.

Chei de luat masa

• În SUA, sistemul fiscal se bazează pe categorii de impozite marginale, cu niveluri diferite de venit impozitate la rate diferite.
• Dacă aveți venituri impozabile de 42.000 USD în 2021, de exemplu, și depuneți un singur contribuabil, primii 9.950 USD sunt supuși impozitului de 10%, următorii 30.575 USD vor fi impozitați la 12%, iar restul de 1.475 USD la 22%.
• Deși a fi plătit mai mult te-ar putea muta într-o categorie de impozite marginală mai mare, nu va avea ca rezultat un venit net mai mic.

Cum funcționează suporturile fiscale

SUA au un sistem de impozitare progresiv, utilizând cote de impozitare marginale. Prin urmare, atunci când o creștere a venitului vă mută într-o categorie de impozitare mai mare, plătiți doar rata de impozitare mai mare pentru partea din venitul dvs. care depășește pragul de venit pentru următoarea categorie de impozite.

Cu alte cuvinte, o creștere ar putea împinge o parte din venitul dvs. suplimentar într-o categorie de impozite mai mare, dar nu va face ca celelalte venituri să fie impozitate la această rată sau să vă scadă salariul pentru acasă.

Conceptul unei categorii fiscale marginaleeste probabil cel mai ușor de înțeles cu o ilustrație. Aici sunt ratele deimpozitare contribuabilii unice vor plăti pentru anul fiscal 2021.

Să presupunem că venitul dvs. impozabil este de 40.000 USD pe an și că obțineți o creștere de 2.000 USD, ceea ce face ca venitul dvs. impozabil să fie 42.000 USD. Anterior, cea mai mare cotă fiscală era de 12%, deoarece venitul dvs. nu depășea 40.525 USD. Acum, cea mai mare categorie de impozite este de 22%. Dar numai 1.475 USD din venitul dvs. (42.000 USD minus 40.525 USD) vor fi impozitați la această rată. Restul va fi impozitat cu 12% sau mai puțin. Iată, cu câteva rotunjiri, cum se descompune:

• Veți fi impozitat la o rată de 10% pentru primii 9.950 USD din venituri impozabile – sau 995 USD.
• Apoi, veți fi taxat cu 12% pe următorii 30.575 USD din venit (40.525 USD minus 9.950 USD) sau 3.669 USD.
• În cele din urmă, veți fi taxat cu 22% din restul de 1.475 USD din venitul dvs. sau 325 USD.

Deci, impozitul total va fi de 4.989 USD. Acest lucru rezultă la o rată de impozitare globală de aproximativ 12%.

Acum, să presupunem că nu ați obținut strângerea de 2.000 de dolari.

Folosind aceeași matematică ca mai sus, factura dvs. fiscală (cu un venit de 40.000 USD) ar fi de 4.601 USD (de 10% de 9.950 USD, plus 12% de 30.050 USD).

Concluzie: strângerea dvs. de 2.000 USD a adăugat 388 USD la taxele dvs., dar sunteți în continuare cu 1.612 USD.

Așadar, data viitoare când primiți o majorare, nu lăsați îngrijorările legate de paranteze fiscale să vă atenueze entuziasmul. Veți lua cu adevărat mai mulți bani în fiecare salariu.

Consilier Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

În funcție de venitul dvs., înainte și după, este posibil să vă aflați în pragul de impozite marginale. Și trecând linia la o paranteză mai mare, puteți constata că vă aflați pe un teritoriu alternativ de impozite minime, unde puteți pierde și anumite deduceri detaliate. În funcție de compoziția venitului (câștigat față de investiție) și de sume, venitul dvs. ar putea fi supus unei taxe de securitate socială de 6,2% și unei rate de impozitare Medicare de 1,45%.

O situație mai frecventă este că rata marginală va crește atunci când crește venitul brut ajustat. Probabil veți avea mai mulți fluxuri de numerar, dar rata efectivă de impozitare va fi mai mare.

Dacă venitul dvs. este suficient de mare, este posibil să vă constatați creșterea fluxului de numerar, deoarece nu mai trebuie să plătiți în asigurările sociale. Veniturile la care se impune acest lucru sunt limitate.