Examinator de fraudă certificat (CFE)

Ce este un examinator certificat de fraudă (CFE)?

Un examinator de fraudă certificat (CFE) este o certificare profesională disponibilă examinatorilor de fraudă. CFE sunt supuse cerințelor periodice de educație profesională continuă (CPE) în același mod ca și CPA-urile. Denumirea CFE este emisă de Asociația Certificatilor de Examinare a Fraudelor (ACFE), cea mai mare organizație antifraudă din lume, cu sediul în Austin, Texas. 

Chei de luat masa

• Un certificat de examinare a fraudei (CFE) este o certificare profesională disponibilă examinatorilor de fraudă de către cea mai mare organizație antifraudă din lume.
• Solicitanții CFE trebuie să aibă cel puțin doi ani de experiență, să aibă 50 de puncte bazate pe experiențe precum educație și afilieri profesionale și să promoveze un examen de certificare pentru a primi desemnarea CFE.
• CFE-urile au o gamă largă de opțiuni de carieră, iar Biroul de statistici ale muncii estimează că angajarea examinatorilor financiari, cum ar fi CFE-urile, va crește cu 10% din 2016 până în 2026.

Înțelegerea examinatorului de fraudă certificat (CFE)

Examinatorii de fraudă autorizațitrebuie să aibă o diplomă de licență (sau echivalentă) – nu este necesar un domeniu specific – și cel puțin doi ani de „experiență profesională într-un domeniu, direct sau indirect, legat de detectarea sau descurajarea fraudei”. Câmpurile acceptabile includ auditul, prevenirea pierderilor, legislația și contabilitatea. Calificarea se face în conformitate cu un sistem de puncte care „acordă credit pentru educație, afilieri profesionale și experiență”. Solicitanții trebuie să aibă 50 de puncte și să treacă un examen de certificare pentru a primi desemnarea CFE. 

CFE-urile au o gamă largă de opțiuni de carieră. Locurile de muncă tipice includ expert contabil, auditor intern / extern, ofițer de conformitate, anchetator de stat sau privat și forțe de ordine. Un CFE se poate muta într-o funcție executivă, cum ar fi un agent special, un inspector general, un ofițer șef de conformitate, un ofițer șef de risc sau un director executiv de audit. 

CFE sunt supuse unui cod de etică. De exemplu, Harry Markopolos, anchetatorul extern care a avertizat în repetate rânduri Securities and Exchange Commission (SEC) cu privire la schema Ponzi a lui Bernie Madoff – fără rezultat – a fost un CFE. La fel este și denunțătorul David P. Weber, fostul inspector general asistent al SEC care a declarat că fostul inspector general al SEC David Kotz a avut relații personale care au afectat ancheta SEC a acestui scandal.5

Istorie

În 1792, prima fraudă a avut loc în Statele Unite. Secretarul Trezoreriei, Alexander Hamilton, a reconstruit industria financiară prin înlocuirea obligațiunilor restante cu obligațiuni de la banca SUA. Secretarului asistent al Trezoreriei, William Duer, i s-a permis accesul la informații clasificate ale Trezoreriei. El și-a alertat prietenii despre informații clasificate înainte de a le dezvălui publicului și știa că va crește prețurile obligațiunilor. Apoi, Duer a vândut obligațiunile pentru un profit. Hamilton a cruțat piața obligațiunilor cumpărând obligațiuni și acționând ca împrumutător. Criza obligațiunilor din 1792 și volumul mare de tranzacționare a obligațiunilor au fost scânteile pentru Acordul Buttonwood, care a început bursa din New York (NYSE).

Outlook

ACFE estimează că frauda costă economia SUA peste 600 de miliarde de dolari pe an.  Reglementările noi și în schimbare – și dezvoltareaangajarea examinatori financiare, care implică tipul de muncă efectuată decătre CFEs ( „asigura conformitatea cu legile careguvernează instituțiile și tranzacțiile financiare“), pentru a crește 7%, dela 2019 la 2029.