Eliminarea confuziei fiscale pentru conturile de economii ale colegiului
reduceri de impozite pentru a naviga. De-a lungul timpului, regulile fiscale au evoluat, ducând la o serie confuză de conturi de economii de colegiu cu avantaje fiscale, credite fiscale și alte reduceri fiscale disponibile familiilor care încearcă să finanțeze educația universitară a unui copil. Aici ne uităm la consecințele fiscale pentru diferite planuri de economii ale colegiilor.
Chei de luat masa
- Fiecare plan de economii la facultate are limitele sale și depinde de nivelul de venit al părinților.
- Părinții pot investi în programe de obligațiuni sau fonduri mutuale printr-un plan 529 sau un cont de economii Coverdell Education.
- Creditul de învățare pe viață este un credit care oferă economii fiscale de până la 2.000 USD pe an.
- Angajații cu normă întreagă sunt eligibili pentru contribuții angajatorului fără taxe pentru o anumită parte din costurile lor educaționale.
- Deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor permite contribuabililor să deducă anual o anumită sumă dacă venitul lor este sub un anumit nivel.
Planuri de economii de colegiu cu avantaje fiscale
Prima oportunitate de economii de colegiu cu avantaje fiscale a fost instituită încă din 1990. Programul de obligațiuni de economisire a educației a asigurat că contribuabilii nu vor plăti impozite pe dobânzile câștigate pentru anumite obligațiuni de stat răscumpărate pentru a plăti pentru școlarizarea unui copil. Obligațiunile din seria EE și obligațiunile din seria I se califică.
Garanția trebuie să fie pe numele dvs. sau pe numele dvs. și al soțului / soției dvs. pentru a vă califica. Aceasta înseamnă că obligațiunile emise pe numele copilului dvs. nu sunt eligibile. În plus, nu veți beneficia de această reducere a impozitului decât dacă venitul brut ajustat modificat în 2020(MAGI) este mai mic de 153.550 USD dacă este căsătorit sau 97.350 USD dacă este singur.
Dacă preferați să investiți în fonduri mutuale pentru a economisi pentru educația universitară a unui copil, vă recomandăm să luați în considerare un plan 529 sau un cont de economii Coverdell Education (ESA). Actul „Setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării” (SECURE), semnat în lege de președintele Donald Trump în decembrie 2019, extinde utilizarea planurilor 529 și ESA, permițând utilizarea a până la 10.000 USD pentruplățileîmprumuturilor studențești. Fondurile din aceste planuri pot fi utilizate și pentru acoperirea costurilor unui program de ucenicie, cu condiția ca programul să fie aprobat de Departamentul Muncii din SUA.
Atât 529 Planuri, cât și Conturile de economii educaționale Coverdell oferă o creștere amânată a impozitelor, atâta timp cât banii rămân investiți, dar nu sunt la fel. Iată cum diferă aceste planuri:
- Contribuție anuală maximă: puteți contribui până la 2.000 USD pe an pe copil într-o ASE. 529 beneficiari ai planului pot avea un sold cont maximîntre 235.000 și 529.000 USD, în funcție de stat.4
- Distribuții fără impozite: distribuțiile din ambele planuri care sunt utilizate pentru a plăti cheltuieli de educație calificate sunt fără impozite. Dar puteți face și retrageri fără taxe de la o ESA pentru a plăti grădinița privată, școala primară și liceul.
- Limitarea veniturilor: pentru 2019, valoarea excluderii dobânzii ESA este redusă treptat dacă MAGI este între 95.000 și 110.000 USD – 120.000 USD și 220.000 USD dacă depuneți o declarație comună. Nu puteți exclude niciun interes dacă MAGI-ul dvs. depășește limitele. Cu un plan 529, nu existălimitări de venit.
Este posibil să vă întrebați care oportunitate are cel mai mult sens pentru dvs. Nu există un răspuns simplu. Totul depinde de situația dvs. specifică și de cât de mult intenționați să economisiți pentru educația copilului dumneavoastră.
Având la dispoziție o serie de reduceri fiscale diferite, coordonarea oportunităților pentru a minimiza costul după impozitare al trimiterii unui copil la facultate este o provocare.
Credite fiscale pentru școlarizarea la colegiu
Un credit fiscal, cunoscut sub numele de Lifetime Learning Credit, este egal cu 20% din primele 10.000 $ cheltuieli educaționale calificate suportate în fiecare an, oferindu-vă o economie fiscală de până la 2.000 USD pe an.
La fel ca multe alte prevederi, există un prag de venit și pentru aceste reduceri de impozite. Pentru credit complet, MAGI pentru 2020 trebuie să fie de 69.000 USD sau mai puțin sau 138.000 USD sau mai puțin dacă depuneți în comun. Dacă MAGI dvs. este între 59.000 și 69.000 USD – între 118.000 și 138.000 USD dacă se căsătorește depunând în comun – primiți o sumă redusă a creditului.În cazul în care MAGI dvs. depășește 69.000 USD sau 138.000 USD pentru depunătorii în comun, nu puteți solicita creditul.
Aveți grijă să nu treceți cu vederea modul în care fiecare dintre aceste strategii de economisire a impozitelor ar putea avea impact asupra pachetului de ajutor financiar pe care familia dvs. îl primește în cele din urmă.
Mai multe încălcări fiscale
Dacă lucrați cu normă întreagă în timp ce luați cursuri,guvernul permite angajatorului dvs. să plătească până la 5.250 USD pentru educația dvs. în fiecare an, inclusiv școlarizare, cărți, consumabile și echipamente. Conform normelor actuale, acest beneficiu fără taxe se aplică claselor de licență și absolvenților.
Deducerea taxelor de școlarizare și a taxelor permite odeducere de până la 4.000 USD anual în legătură cu cheltuielile cu învățământul superior, cu condiția ca venitul dvs. să fie mai mic de 160.000 USD dacă este căsătorit sau 80.000 USD dacă este singur pentru 2020. Este redus la 2.000 USD pentru persoanele care au depus un singur depozit cu un MAGI de la 65.000 la 80.000 de dolari sau de la 130.000 la 160.000 de dolari pentru cuplurile căsătorite care depun în comun. Deducerea este eliminată pentru persoanele care depun un singur fișier cu un MAGI de peste 80.000 USD sau peste 160.000 USD pentru oricine depune în comun.
Nu uitați să luați în considerare deducerea dobânzii împrumutului studențesc.În fiecare an, puteți deduce până la 2.500 USD din dobânda împrumutului studențesc plătită. Această deducere, care este disponibilă și pentru persoanele care nu fac obiectul unei descărcări, începe să se elimine treptat pentru cuplurile căsătorite care câștigă peste 140.000 USD (70.000 USD pentru persoanele care depun un singur document) și se elimină complet la 170.000 USD (85.000 USD pentru persoane singure) în 2020.