Retragere timpurie

Ce este o retragere timpurie?

Retragerea anticipată se referă la eliminarea fondurilor dintr-o investiție pe termen determinat, cum ar fi dintr-o renta, certificat de depozit (CD) sau un cont de pensionare calificat, înainte de data scadenței. Acest lucru poate duce la perceperea de taxe și penalități asupra banilor amânați din impozite provenind din anumite conturi de economii la pensionare înainte de vârsta de 59½ ani.

Chei de luat masa

• Retragerea anticipată are loc atunci când fondurile care au fost alocate în investiții pe termen fix sunt scoase prematur.
• Retragerile anticipate sunt caracteristici ale produselor precum anuități, CD-uri, asigurări de viață permanente și conturi de pensionare calificate.
• Adesea, o retragere timpurie dintr-un astfel de produs va duce la taxe, inclusiv penalități și taxe datorate.
• Pentru conturile de pensionare calificate, cum ar fi un 401 (k), regulile actuale ale IRS afirmă că o retragere anticipată are loc în orice moment înainte ca economizorul să aibă 59½ ani.

Înțelegerea retragerilor timpurii

Atunci când un investitor sau un economizor ia o retragere timpurie, acesta va suporta, de obicei, un fel de comision pre-specificat. Această taxă ajută la descurajarea retragerilor frecvente înainte de sfârșitul perioadei de retragere anticipată. Ca atare, un investitor optează de obicei pentru retrageri anticipate numai dacă există preocupări financiare urgente sau dacă există o utilizare semnificativ mai bună pentru fonduri.

Anumite vehicule de economisire pe termen lung, cum ar fi CD-urile, au o durată determinată, cum ar fi șase luni, un an sau până la cinci ani. Dacă banii din interiorul CD-ului sunt atinși înainte de expirarea termenului, economisitorii sunt supuși unei penalități care va scădea adesea în severitate pe măsură ce se apropie data scadenței. De exemplu, veți fi supus unei taxe mult mai mari dacă retrageți fonduri CD timpurii în a doua lună decât a douăzecea lună. Anumite polițe de asigurare de viață și anuități amânate au, de asemenea, perioade de blocare în timpul fazei de acumulare, care sunt, de asemenea, supuse penalităților dacă sunt retrase mai devreme, cunoscute sub numele de taxă de predare.

Retragere timpurie și distribuții minime necesare

În schimb, cu penalități de retragere anticipată, pe de altă parte, un titular de cont poate fi penalizat dacă nu retrage fonduri până la un anumit punct. De exemplu, într-un  IRA tradițional, SIMPLE, participanții calificați la plan trebuie să înceapă retragerea până la 1 aprilie, după anul în care împlinesc vârsta de 72 de ani. În fiecare an, pensionarul trebuie să retragă o sumă specificată pe baza  calculului actual al distribuției minime (RMD).. Acest lucru se determină, în general, prin împărțirea valorii de piață justă la sfârșitul anului anterior a contului de pensionare la speranța de viață.

Retragere timpurie și conturi de investiții amânate

Retragerea anticipată se aplică conturilor de investiții amânate. Două exemple majore în acest sens sunt IRA tradițional și 401 (k). Într-un cont tradițional de pensionare individuală (IRA), persoanele fizice direcționează venitul înainte de impozitare către investiții care pot crește impozitate amânată; nu se impozitează câștiguri de capital sau venituri din dividende până la retragere. În timp ce angajatorii pot sponsoriza IRA-urile, persoanele fizice le pot configura și ele individual. IRA-urile Roth sunt, de asemenea, supuse penalităților de retragere timpurie pentru orice creștere a investițiilor, dar nu pentru principalul plătit.

Într-un 401 (k) sponsorizat de angajator, angajații eligibili pot face contribuții de amânare a salariului pe bază post-impozitare și / sau înainte de impozitare. Angajatorii au șansa de a face contribuții egale sau neelective la plan în numele angajaților eligibili și pot adăuga, de asemenea, o funcție de partajare a profitului. Ca și în cazul unui IRA, câștigurile într-o valoare de 401 (k) se acumulează impozitate amânată.

Într-un cont tradițional de pensionare individuală (IRA), de exemplu, dacă un titular de cont ia o retragere înainte de vârsta de 59½, suma este supusă unei penalități de retragere anticipată de 10% și trebuie să plătească orice impozite amânate datorate la acel moment timp. Cu toate acestea, dacă retragerea îndeplinește una dintre următoarele condiții, aceasta ar putea fi scutită de penalizare:

• Fondurile sunt pentru cumpărarea sau reconstruirea unei prime case pentru deținătorul de cont sau pentru un membru al familiei calificat (limitat la 10.000 USD pe viață).
• Titularul contului devine dezactivat înainte de distribuție.
• Un beneficiar primește activele după moartea titularului de cont.
• Activele sunt utilizate pentru cheltuielile medicale care nu au fost rambursate sau pentru asigurarea medicală dacă titularul contului își pierde asigurarea angajatorului.
• Distribuția face parte dintr-un program SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).
• Este utilizat pentru cheltuielile cu învățământul superior.
• Activele sunt distribuite ca urmare a unei taxe IRS.
• Este o rentabilitate a contribuțiilor nedeductibile.