Formularul SEC 5

Ce este formularul SEC 5: Declarația anuală a modificărilor proprietății benefice a valorilor mobiliare?

Formularul 5 al SEC: Declarația anuală a modificărilor proprietății benefice a valorilor mobiliare este un document pe care cei din interiorul companiei trebuie să îl depună la Securities and Exchange Commission (SEC) dacă au efectuat tranzacții cu valorile mobiliare ale companiei în cursul anului. Ofițerii de la o companie, de exemplu, trebuie să depună orice tranzacții cu privire societății de capital acțiuni sau titluri de valoare. Formularul SEC 5 este utilizat pentru cei care nu au raportat o schimbare de proprietate asupra acțiunilor unei companii. Cu toate acestea, alte formulare SEC trebuie depuse înainte de Formularul SEC 5. Formularul 5 ajută la furnizarea dezvăluirii activității de proprietate la o companie și poate preveni activitatea ilegală de către persoane din interior sau angajați.

Chei de luat masa

• Insiderii companiei trebuie să depună formularul SEC 5 dacă au efectuat tranzacții de securitate în cursul anului, dar nu au reușit să le raporteze prin formularul SEC 4.
• Formularul SEC 5 ajută la furnizarea dezvăluirii corespunzătoare a modificărilor de proprietate asupra acțiunilor și valorilor mobiliare ale unei companii.
• Formularul SEC 5 este benefic, deoarece poate ajuta la prevenirea activităților ilegale, cum ar fi tranzacțiile privilegiate, care sunt tranzacții efectuate folosind informații non-publice.

Înțelegerea Formularului SEC 5: declarația anuală a modificărilor proprietății benefice a valorilor mobiliare

SEC solicită persoanelor din interior, ofițeri și directori să depună o declarație de proprietate la SEC pentru valorile mobiliare ale companiei pe care le dețin. Un insider este definit ca director al unei companii sau ofițer superior, precum și orice persoană sau entitate care deține în mod benefic mai mult de 10% din acțiunile cu drept de vot ale unei companii.

Există trei forme care sunt asociate cu dreptul de proprietate asupra acțiunilor. Formularul SEC 3 este depus atunci când persoana fizică solicită pentru prima dată proprietatea asupra acțiunilor. Formularul 3 trebuie depus cel târziu la 10 zile după ce au devenit afiliate la o companie. Modificările de proprietate asupra stocului companiei (achiziții sau vânzări) trebuie depuse prin formularul SEC 4 și, de obicei, formularul trebuie depus în termen de două zile lucrătoare de la modificarea dreptului de proprietate.

Insiderii companiei trebuie să depună formularul SEC 5 dacă au efectuat tranzacții de securitate în cursul anului, dar nu au reușit să le raporteze în formularul SEC 4. Formularul SEC 5 trebuie depus în termen de 45 de zile de la închiderea anului fiscal al companiei.

Avantajele formularului SEC 5

Formularul 5 ajută la prevenirea tranzacțiilor ilegale din interior prin divulgare. Tranzacționarea din interior este cumpărarea sau vânzarea unei valori mobiliare de către cineva care are acces la informații materiale non-publice despre garanție. Dacă persoana din interior face tranzacția atunci când informațiile materiale nu au fost anunțate, tranzacția este ilegală.

De exemplu, în iulie 2018, un juri federal din Boston i-a găsit pe Schultz Chan și Songjiang Wang, care lucrau la Akebia Therapeutics și, respectiv, la Merrimack Pharmaceuticals Inc., vinovați de tranzacții privilegiate. Atât Chan, cât și Wang au negat acuzațiile. Cu toate acestea, procurorii au afirmat că, din 2013 până în 2014, Wang i-a transmis lui Chan informații de proprietate despre studiile pozitive asupra medicamentelor lui Merrimack, înainte de anunțarea publică a rezultatelor de către compania din Cambridge, Massachusetts. Cunoscând, Chan și soția sa au făcut mai multe achiziții de stoc Merrimack.Într-un caz, cuplul a câștigat 136.000 de dolari.

În timp ce depunerea Formularului 5 nu poate evita pe deplin tranzacționarea ilegală de informații privilegiate, este un pas către responsabilizarea persoanelor și a organizațiilor.

---

Trimiterile la formularul SEC 5 se datorează SEC nu mai târziu de 45 de zile de la sfârșitul anului fiscal al companiei sau în termen de șase luni de la încheierea afilierii de către un intern din cadrul companiei.

Informații solicitate de formularul SEC 5

Formularul SEC 5 necesită următoarele:

• Numele și adresa fizică a persoanei raportoare
• Numele emitentului și marcatorul de acțiuni
• O declarație pentru anul fiscal al emitentului încheiat (lună / zi / an)
• Dacă formularul 5 este o modificare, data la care a fost depus formularul original (lună / zi / an)
• Relația dintre persoanele raportoare și emitentul (de exemplu, director, proprietar de 10%, ofițer sau altul)
• Dacă este vorba de raportare individuală sau comună / de grup
• O listă a valorilor mobiliare, datele tranzacției, datele de execuție considerate, codurile tranzacției, valoarea valorilor mobiliare deținute la sfârșitul anului fiscal al emitentului, o notă de proprietate directă sau indirectă și natura dreptului de proprietate indirect indirect

Exemplu al formularului SEC 5

Mai jos este linkul pentru a descărca Formularul SEC 5: Declarația anuală a modificărilor proprietății benefice a valorilor mobiliare, precum și copii ale ambelor pagini, astfel încât investitorii să poată avea o idee despre ceea ce este necesar pentru a completa formularul.

Descărcați formularul SEC 5

Investitorii pot descărca un PDF al formularului de două pagini prin acestlink SEC Form 5. Cu toate acestea, vă rugăm să țineți cont de faptul că SEC necesită o transmisie electronică, așa cum este prezentat în Formularul 5 al Instrucțiunilor generale ale SEC.

Mai jos este o copie a formularului SEC 5 în scop ilustrativ:

Formularul SEC 5: Pagina 1

• Prima pagină conține informații despre persoana care deține sau a vândut garanția.
• Relația cu emitentul (compania) trebuie să fie listată și dacă persoana respectivă este director, ofițer sau proprietar de 10% al companiei.
• Prima pagină include, de asemenea, datele tranzacției, simbolul de tranzacționare și bifatorul, precum și sumele și datele în care valorile mobiliare au fost achiziționate și cedate (sau vândute).

SEC Form 5: Pagina 2

• Pagina a doua include instrumente derivate, cum ar fi opțiunile call și put, care permit investitorilor dreptul, dar nu și obligația de a cumpăra sau vinde o acțiune la un preț prestabilit.
• Titlurile convertibile sunt, de asemenea, listate la pagina 2, care includ obligațiuni care pot fi convertite în acțiuni la un preț sau dată predeterminată.