Cum să vă calificați pentru deducerea fiscală la domiciliu

Revoluția tehnologică a dat naștere computerului personal, internetului, e-mailului, partajării de fișiere și conferințelor video. Puneți toate acestea la un loc și aveți elementele unui birou la domiciliu. Acesta este un loc unde poți face toate lucrurile pe care le faci la locul de muncă, dar acum în pantaloni de pijama. Nu numai că acest aranjament este mult mai convenabil pentru lucrători, dar permite, de asemenea, unora dintre aceștia să ia o deducere fiscală și pentru utilizarea caselor lor. Cu toate acestea, numai cei care desfășoară activități independente.

Forțat să lucreze acasă în timpul pandemiei COVID-19? Din păcate, acest lucru nu te califică să anulezi spațiul de lucru ca „birou la domiciliu”. Doar cei care desfășoară activități independente se pot califica, după adoptarea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă din 2017. Acest articol vă va oferi patru teste pe care trebuie să le treceți înainte de a vă putea deduce cheltuielile de acasă-birou. De asemenea, vă va arăta ce și cât puteți deduce.

Testul 1 – Spațiul este folosit doar pentru afaceri? Primul test care trebuie aplicat oricărui birou la domiciliu este dacă spațiul de lucru este utilizat exclusiv și regulat pentru afaceri. Ambele criterii trebuie îndeplinite în acest test înainte de a putea fi luată orice deducere. Pur și simplu, dacă spațiul de lucru este utilizat atât pentru afaceri, cât și pentru uz personal, nu este deductibil. În plus, spațiul trebuie utilizat în mod regulat în scopuri comerciale; un spațiu utilizat doar de câteva ori pe an nu va fi considerat birou de acasă de către IRS, chiar dacă spațiul este utilizat exclusiv în scopuri comerciale.

Aceste criterii vor descalifica în mod eficient mulți solicitanți care încearcă să solicite această deducere, dar nu pot dovedi utilizarea regulată și exclusivă a biroului la domiciliu. Cu toate acestea, nu este necesar să vă separați spațiul de lucru pentru a-l deduce, deși acest lucru poate fi util încazul încare sunteți auditat. Un birou din colțul unei camere se poate califica drept spațiu de lucru, atâta timp cât calculați doar o cantitate rezonabilă de spațiu în jurul biroului atunci când calculați imagini pătrate.

Singura excepție de la testul de utilizare exclusivă se aplică celor care furnizează servicii de îngrijire pentru copii sau o parte a casei este utilizată pentru stocarea inventarului.În acest caz, locuința ar fi folosită în mod regulat pentru îngrijirea zilei, dar nu exclusiv, deoarece cei care beneficiază de îngrijire sunt acolo doar în timpul zilei. Prin urmare, cheltuielile de îngrijire pentru copii la domiciliu sunt calculate prin împărțirea suprafeței pătrate a casei față de suprafața utilizată pentru îngrijirea de zi și de numărul de ore pe care zona este folosită pentru îngrijirea de zi față de numărul de ore din an (8.784 / an). Camerele utilitare, cum ar fi spălătoria și camerele de depozitare, pot fi deductibile și în anumite condiții.

Testul 2 – Lucrezi de acasă pentru că lucrezi pe cont propriu? Al doilea test major care trebuie îndeplinit este dacă biroul dvs. la domiciliu face parte din afacerea dvs. ca lucrător independent sau dacă se întâmplă că angajatorul vă permite să lucrați de acasă din cauza restricțiilor coronavirusului. Deci, dacă lucrați de acasă din cauza pandemiei COVID-19, dar lucrați în mod normal într-un birou, nu vă puteți califica pentru deducerea biroului la domiciliu.

Contractanții independenți ar putea fi nevoiți să demonstreze acest lucru către IRS prin chitanțe de cheltuieli și documentație care să ateste că biroul lor de origine este locul lor principal de muncă.

Testul 3 – Toate companiile dvs. se conformează? Solicitanții care au mai multe afaceri la domiciliu trebuie să fie atenți atunci când solicită deducerea la domiciliu. Dacă oricare dintre diferitele lor linii de activitate nu îndeplinesc criteriile de mai sus, atunci nu poate fi luată nicio deducere la biroul de acasă pentru niciuna dintre ele. Este o propunere totul sau nimic; cheltuielile de birou la domiciliu suportate pentru fiecare linie de activitate separată trebuie să îndeplinească criteriile de mai sus în mod independent și, dacă o linie eșuează, atunci toate celelalte eșuează și ele.

Notă: persoanele care nu se califică pentru deducerea la domiciliu pot deduce în continuare toate celelalte deduceri de afaceri standard. Pentru mai multe informații despre aceste deduceri, accesați site-ul IRS și descărcați instrucțiunile pentru Formularul IRS și Anexa C.8

Felicitări! Partea grea s-a terminat

Acum că ați ajuns până aici și ați trecut primele trei teste, trebuie făcute câteva calcule înainte de a trece la testul final. Aceasta implică completarea formularului IRS 8829 pentru a calcula suma reală a cheltuielilor deductibile la domiciliu.

Primul pas în calcularea cheltuielilor este determinarea suprafeței pătrate a locului de muncă și împărțirea acesteia la suprafața pătrată totală a casei. Iată un exemplu simplu:

• Pasul 1: Calculați suprafața pătrată a biroului de acasă. Dacă biroul dvs. de acasă este o cameră de 15 ft pe 15 ft, atunci suprafața sa pătrată totală este de 225 de metri pătrați (15 ft x 15 ft = 225 de metri pătrați).
• Pasul 2: Aflați suprafața pătrată a casei dvs. Pentru exemplul nostru, să presupunem că locuința dvs. are o suprafață totală de 1.600 de metri pătrați.
• Pasul 3: Împarte acum zona biroului tău cu zona casei tale. Ex. 225 / 1.600 = 0,14 (sau 14%). Această zecimală reprezintă procentul din totalul cheltuielilor de acasă care pot fi alocate deducerii biroului la domiciliu.

După ce vă dați seama de procentajul cheltuielilor casnice care pot fi anulate, trebuie să enumerați toate cheltuielile aferente întregii case, cum ar fi dobânzile ipotecare, impozitele pe proprietăți imobiliare, asigurările, utilitățile șiamortizarea pentru anul în conformitate cu secțiunea intitulată „cheltuieli indirecte” din formularul 8829. Cheltuielile care sunt suportate exclusiv în beneficiul spațiului de birouri sunt apoi enumerate în secțiunea „cheltuieli directe” din formular. Cheltuielile indirecte sunt totalizate și înmulțite cu procentul obținut anterior (ex. 14% din exemplul nostru). Apoi totalul cheltuielilor indirecte se adaugă la totalul cheltuielilor directe.

Test final – deducerile depășesc veniturile? Din fericire, și spre deosebire de școală, examenul final pentru deduceri la biroul de acasă este cel mai ușor examen de promovat. Pentru a finaliza acest test de „venit” trebuie să vă asigurați că totalul cheltuielilor deductibile nu depășește veniturile obținute din afacerea pentru care au fost luate deduceri.
De exemplu, dacă deducerile totale ajung la 1.200 USD, totuși ați câștigat doar 950 USD din venituri din afacere, atunci numai 950 USD din deduceri pot fi luate pentru acel an. Cu toate acestea, restul poate fi reportat la un an viitor și dedus atunci când veniturile afacerii depășesc cheltuielile.

Acest număr final este apoi utilizat fie în anexa C pentru deponenții care desfășoară activități independente, fie în formularul 2106 și apoi în anexa A pentru angajați. Ultimul grup trebuie să poată, de asemenea, să detalieze deducerile, iar apoi deducerile de la biroul de acasă sunt totalizate cu toate celelalte cheltuieli nerambursate ale angajaților și trebuie să depășească un prag de venit brut ajustat de 2% pentru a fi deductibil.

Linia de fund

Este nevoie de mai mult decât un afiș „Stai acolo, pisicuță” și un computer personal pentru aclasifica dormitorul tău de rezervă drept birou la domiciliu. Dacă doriți să evitați un audit foarte neplăcut, trebuie să înțelegeți regulile de deducere la domiciliu și trebuie să le aplicați corect pentru a solicita în mod corespunzător deducerea. Mai multe informații despre deducerile la biroul de domiciliu pot fi găsite pe site-ul IRS, descărcați pur și simplu instrucțiunile pentru formularul IRS 8829.