Cum funcționează un plan 457 după pensionare
Dacă sunteți angajat al statului sau al guvernului local sau lucrați pentru un scop non-profit scutit de impozite, este posibil să economisiți pentru pensionare cu un plan 457. Acesta este unul dintre cele mai complexe planuri sponsorizate de angajator disponibile și există mai multe variante. Pe măsură ce vă apropiați de pensionare, asigurați-vă că cunoașteți opțiunile disponibile pentru retragerea banilor.
Tipuri de 457 de planuri
La fel ca un plan de economii pentru pensii 401 (k) sau 403 (b), un plan 457 vă permite să investiți o parte din salariu pe o bază pretax. Banii cresc, amânate de impozite, așteptând să decideți ce să faceți cu aceștia atunci când vă retrageți.
Ești pe cale să te retragi. Deci ce faci?
Opțiunile dvs. depind, în parte, de tipul de plan 457 pe care îl aveți: Este un plan 457 (b) sau „eligibil” sau este varietatea 457 (f) sau „neeligibilă”?
Chei de luat masa
- Dacă sunteți un guvern sau un angajat non-profit, este posibil să aveți un 457 (b).
- În acest caz, economiile dvs. în acest plan pot fi reportate, cum ar fi activele într-un 401 (k).
- Nu există penalizare pentru retragerile anticipate, dar trebuie să luați o distribuție minimă de la vârsta de 72 de ani.
- Dacă aveți un 457 (b), dar nu sunteți un angajat guvernamental, regulile sunt diferite.
- 457 (f), limitat la angajați foarte compensați, are, de asemenea, reguli diferite.
Planurile eligibile 457 (b) sunt tipul cel mai des întâlnit și sunt în general disponibile pentru toți angajații unei entități guvernamentale de stat sau locale. Activele pe care le aveți în aceste planuri sunt deținute în încredere și auprivilegii de reportare similare cu cele ale 401 (k) sau 403 (b).2
Organizațiile neguvernamentale sau organizațiile 501 (c) pot oferi planuri eligibile 457 (b), dar numai anumitor „angajați cu o remunerare ridicată”. În acest caz, activele nu sunt deținute în încredere, ci rămân la angajator până când sunt distribuite. Privilegiile de răsturnare sunt, de asemenea, mult mai restrânse.
Planurile neeligibile 457 (f) sunt disponibile numai angajaților cu compensații ridicate ale organizațiilor neguvernamentale, cum ar fi organizațiile de caritate și organizațiile non-profit private. Și aici, activele nu sunt păstrate în încredere, ci sunt păstrate de angajator până când sunt distribuite.
Deoarece contribuțiile la un 457 (f) sunt practic nelimitate, IRS cere ca fondurile să fie la un „risc substanțial de confiscare”. Dacă, de exemplu, aveți un plan 457 (f) și vă lăsați angajatorul înainte de o dată convenită sau înainte de a atinge vârsta normală de pensionare, ați putea risca să pierdeți toți banii pe care i-ați investit în plan.
Sună dur, dar prețul pe care îl plătiți pentru afacerea dulce vă permite să investiți cât doriți pe o bază amânată de impozite și să o urmăriți crescând fără taxe.
Cum funcționează retragerile
Dacă aveți un plan guvernamental sau neguvernamental 457 (b), vă puteți retrage o parte sau toate fondurile la pensionare, chiar dacă nu aveți încă 59½ ani.
Nu există o penalizare de 10% pentru retragerile anticipate, așa cum este cazul majorității retragerilor anticipate din alte tipuri de planuri. Veți datora impozitul pe venit pentru suma pe care o retrageți.
Cu toate acestea, veți fi dinged dacă nu scoateți niciodată bani. Atât planurile guvernamentale, cât și cele neguvernamentale 457 (b) se încadrează înregula de distribuție minimă obligatorie a IRS(RMD) care spune că trebuie să începeți să retrageți o parte specificată a fondurilor din contul dvs. la vârsta de 72 de ani sau să plătiți o penalitate fiscală.
Există o penalitate puternică pentru eșecul de a lua o distribuție minimă necesară: o acciză nedeductibilă de 50% .
Dacă aveți un plan 457 (f) la o organizație non-profit privată, fiți pregătiți pentru o lovitură gigantică atunci când vă retrageți. Întreaga sumă din contul dvs. este considerată impozabilă la separarea dvs. de serviciu.
În majoritatea cazurilor, activele vă vor fi distribuite într-o sumă forfetară și vor fi supuse FICA, federale și destat în acel moment. După cum sa menționat mai jos, transferurile nu sunt permise dacă este un plan 457 (f).
Opțiuni de transfer și transfer
Puteți transfera fonduri în planul dvs. guvernamental 457 (b) către un IRA tradițional, 401 (k), 403 (b) sau un alt plan guvernamental 457.
Regulile pentru planurile 457 (b) ale unei organizații private scutite de impozite sunt mult mai restrictive. Fondurile dvs. dintr-un astfel de plan pot fi reportate doar într-un alt plan neguvernamental 457.
Cu un plan 457 (f), limitele sunt similare: nu puteți transfera fonduri dintr-un plan 457 (f) către niciun alt tip de fond amânat de impozite.
Transferuri de fonduri
Dacă doriți să transferați fonduri din planul dvs. guvernamental 457 (b), acesta se poate face numai unui alt plan guvernamental 457 (b). În mod similar, singura dvs. opțiune pentru transferul unui 457 (b) neguvernamental este către un alt 457 (b) neguvernamental.
Nu există nicio opțiune pentru transferul unui fond 457 (f).
Considerent special pentru deținătorii de planuri 403 (b)
Unele organizații scutite de impozite sunt calificate să ofere atât planuri 403 (b), cât și planuri 457 (b). Dacă așa este cazul la locul de muncă și ați ales să contribuiți la ambele, trebuie să fiți conștienți de diferențe în ceea ce privește retragerea, transferul și transferul de fonduri.
Dar, de asemenea, rețineți că contribuția la ambele planuri vă va ajuta să creșteți foarte mult economiile de pensionare cu avantaje fiscale, dacă vă puteți permite să faceți acest lucru.
Linia de fund
Deși legislația recentă le-a făcut mai ușor de înțeles, 457 de planuri de pensionare sunt complicate. Nu presupuneți că se aplică regulile privind 401 (k) s și alte planuri cu avantaje fiscale oferite în lumea cu scop lucrativ. Chiar și planurile 403 (b) – acel alt vehicul la alegere pentru angajații din sectorul public și non-profit – funcționează diferit în unele moduri cheie.
Dacă aveți un plan 457 de orice tip, luați în considerare consultarea cu un consilier financiar sau un expert în planificarea impozitelor cu mult înainte de data pensionării pentru a vă asigura că faceți cea mai bună utilizare strategică a acelor dolari amânate de impozite, fără a respecta nicio reglementare.