Cum se impozitează retragerile 401 (k) pentru nerezidenți?

Dacă sunteți cetățean al Canadei, Mexicului sau al unei alte țări și uneori trăiți și lucrați în SUA cu viză, puteți fi considerat un străin nerezident.În scopuri fiscale, IRS definește un străin nerezident ca un cetățean non-SUA care este prezent în mod legal în SUA, dar fie nu are o carte verde,fie nu trece testul de prezență substanțială.În calitate de străin nerezident, IRS vă solicită să plătiți impozit pe venit numai pe banii câștigați dintr-o sursă din SUA.

Mulți extratereștri nerezidenți care locuiesc și lucrează în SUA aleg să investească într-un plan de pensionare 401 (k) oferit de angajatorul lor american. Cu toate acestea, atunci când este timpul să vă întoarceți în țara de origine, acest lucru poate crea o mare dificultate. Ar trebui să vă lăsați fondurile în 401 (k)? Ar trebui să îl încasați înainte de a părăsi SUA sau să așteptați până vă întoarceți în țara de origine? Ar trebui să îl transferați într-un alt cont? Și cum vor fi taxate retragerile dvs. 401 (k) odată ce nu mai locuiți în SUA?

Continuați să citiți pentru a afla cum să rezolvați această enigmă nerezidentă 401 (k).

Chei de luat masa

• Când vine vorba de retrageri de cont de pensionare anticipată, regulile sunt aceleași atât pentru rezidenții SUA, cât și pentru străinii nerezidenți.
• Întreaga retragere de 401 (k) va fi impozitată ca venit de către SUA, chiar dacă vă întoarceți în țara de origine atunci când retrageți fondurile.
• Dacă sunteți un nerezident cu 401 (k) și intenționați să vă întoarceți în țara de origine, puteți retrage contul, îl puteți răsturna într-un IRA sau puteți lăsa fondurile acolo unde sunt până când împliniți 59½ și puteți începe luând retrageri fără penalități.

Încasarea fondurilor

Când vine vorba de retrageri de cont de pensionare anticipată, regulile sunt aceleași atât pentru rezidenții SUA, cât și pentru străinii nerezidenți. Potrivit IRS, participanților la un plan tradițional sau Roth 401 (k) nu li se permite să retragă fonduri până la împlinirea vârstei de 59 ½ sau a devenit definitiv incapabil să lucreze din cauza dizabilității.

Dacă sunteți mai mic de 59½, nu sunteți dezactivat și alegeți să încasați fondurile din 401 (k), veți fi supus uneipenalități de retragere anticipată de 10%.  Așadar, dacă 401 (k) dvs. valorează 15.000 USD și decideți să lichidați contul, vi se va cere să plătiți 1.500 USD în plus taxe. Asta înseamnă că retragerea dvs. este redusă în esență la 13.500 USD.

În plus, întreaga retragere de 401 (k) va fi impozitată ca venit de către SUA, chiar dacă vă întoarceți în țara de origine când retrageți fondurile. Deoarece contribuțiile la conturile tradiționale 401 (k) se fac cudolari pretax, acest lucru înseamnă că orice fonduri retrase sunt incluse în venitul dvs. brut pentru anul în carese efectueazădistribuția.  Să presupunem că rata impozitului pe venit este de 20% în anul în care lichidați 401 (k). Acest lucru determină impactul total al impozitului până la 30% pentru retragerea respectivă (penalitatea de retragere anticipată de 10% + rata impozitului pe venit de 20%).

Prin urmare, atunci când retrageți 15.000 de dolari din 401 (k), va trebui să plătiți în total 4.500 USD în impozite, ceea ce reduce totalul total al sumei de la domiciliu la 10.500 de dolari. Tocmai de aceea, mulți consilieri financiari spun rezidenților din SUA că încasarea 401 (k) înainte de a atinge 59½ nu este cea mai inteligentă opțiune.

Cu toate acestea, un expert fiscal poate oferi sfaturi diferite unui nerezident care intenționează să se întoarcă în țara sa de origine. Dacă vă întoarceți și așteptați până înanul fiscal următor pentru a vă încasa 401 (k), cel mai probabil veți intra într-o categorie de impozite mai mică,deoarece nu veți mai lucra și nu veți câștiga venituri în SUA. Acest lucru ar putea reduce considerabil suma din impozitul pe venit va trebui să plătiți pentru distribuția 401 (k). Amintiți-vă: indiferent unde locuiți atunci când încasați bani, va trebui totuși să plătiți penalitatea de retragere anticipată de 10% dacă aveți mai puțin de 59½. 

Reducerea fondurilor

O altă modalitate de a vă reduce plata impozitului la o retragere de 401 (k) este de a transfera fondurile către un altcont cu avantaje fiscale, cum ar fi un cont individual de pensionare (IRA). Când luați o trecere directă de la 401 (k) la un IRA, veți evita penalizarea de retragere timpurie de 10%. Pentru a elimina acest lucru, va trebui mai întâi să deschideți IRA și apoi să îl finanțați cu 401 (k). 

La fel ca un 401 (k), dacă luați o distribuție din IRA înainte de a împlini vârsta de 59 ½, „veți suporta în continuare o penalitate fiscală de 10%, dar aveți mai multă flexibilitate în ceea ce privește excepțiile pentru evitarea pedepsei, cum ar fi cheltuielile medicale nerambursate, cumpărător pentru prima dată, invaliditate etc. „, spune Mark Hebner, fondator și președinte al Index Fund Advisors Inc., Irvine, California și autor al Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Investors Active.

Ca un exemplu, puteți face o retragere anticipată fără penalități dintr-un IRA pentru cheltuieli calificate de învățământ superior, cum ar fi școlarizarea, cărțile și rechizitele pentru înscrierea la o instituție eligibilă – plus o sumă specificată pentru cameră și pensiune, așa cum este stabilită de dvs. școală dacă frecventați cel puțin jumătate de normă. IRS notează căunele instituții de învățământ din străinătate participă la programele de ajutor federal pentru studenți (FSA) ale Departamentului Educației. Verificați mai întâi la școală pentru a vedea dacă este considerată o instituție de învățământ eligibilă.

Rețineți că distribuțiile IRA trimise la o adresă în afara SUA sunt supuse reținerii federale obligatoriide 10%.  Cu toate acestea, unele instituții financiare vă vor permite să renunțați la această reținere prin depunerea de documente speciale. Dacă alegeți să urmați această rută, distribuția dvs. va fi supusăratei tratatului din țara dvs. actuală. Rata tratatului variază de la zero la 30%.

După ce ați introdus 401 (k) într-un IRA, puteți alege, de asemenea, să transferați fondurile IRA într-un cont de pensionare din țara dvs. de origine. De exemplu, cetățenii canadieni pot trece peste planurile lor IRA din SUA către un plan de economii de pensionare înregistrat canadian(RRSP). Cu toate acestea, în calitate de rezident canadian, acest lucru va duce la o reținere la sursă, în plus față de penalitatea de retragere anticipată de 10%, dacă nu ați atins încă pragul de vârstă 59½.6

Linia de fund

Retragerile din 401 (k) sunt impozitate în același mod pentru rezidenți și nerezidenți. Dacă sunteți un nerezident cu 401 (k) și intenționați să vă întoarceți în țara de origine, puteți retrage contul, îl puteți răsturna într-un IRA sau puteți lăsa fondurile acolo unde sunt până când împliniți 59½ și puteți începe luând retrageri fără penalități.

„Deși vi se permite să vă lăsați fondurile în 401 (k) până la împlinirea vârstei de 59 ½ sau mai târziu, fondurile ar fi supuse opțiunilor și taxelor angajatorului dvs.”, spune Carlos Dias Jr., fondator și partener administrativ al Dias Wealth LLC în Lake Mary, Florida. De asemenea, este important să rețineți că unele firme de investiții sunt reticente în a deține un cont de investiții deținut de o persoană care nu mai locuiește în SUA.

Înainte de a lua această decizie importantă cu privire la retragerile dvs. 401 (k), luați în considerare discutarea cu un profesionist financiar sau cu un avocat fiscal.