Cum funcționează un schimb fără taxe?
Benjamin Franklin a spus: „Nimic nu este sigur decât moartea și impozitele”. Indiferent cât de mult ai încerca să le eviți, vine un moment în care va trebui să te confrunți cu unul și apoi cu celălalt. Impozitele sunt, în general, o obligație pe care majoritatea oamenilor preferă să o plătească minim. Contribuabilii vor depune toate eforturile pentru a reduce partea din venitul lor plătibil unchiului Sam.
Deși este posibil să descoperiți lacune care vă vor reduce impozitul total datorat, maximizarea veniturilor după impozitare poate necesita o cantitate considerabilă de timp, cheltuială și creativitate.Și asta sună la fel de adevărat dacă dețineți proprietăți. Dar când vine vorba de vânzările de proprietăți, există o modalitate prin care vă puteți ajuta să amânați plata unei facturi de impozite ridicate către Serviciul de venituri interne (IRS). Se numește un schimb 1031, care este recunoscut din ce în ce mai mult pentru beneficiile sale fiscale pentru investitorii de toate nivelurile. Citiți mai departe pentru a afla mai multe despre această regulă și despre cum vă poate ajuta.
Chei de luat masa
- Un 1031 Exchange este un schimb de proprietăți similare care sunt deținute în scopuri comerciale sau de investiții în Statele Unite.
- Schimbul permite deferirea oricăror câștiguri impozabile asupra proprietății care este vândută pentru prima dată.
- Contribuabilii au la dispoziție 45 de zile de la vânzarea proprietății pentru a identifica posibile proprietăți de înlocuire.
- Proprietatea de înlocuire trebuie să fie asigurată, iar schimbul să fie finalizat cel târziu la 180 de zile de la vânzarea activului original.
Ce este un schimb 1031?
Un 1031 Exchange este un schimb de proprietăți similare în Statele Unite. Pur și simplu, o proprietate vândută nu este supusă impozitului pe câștigurile de capital până când nu este vândută în cele din urmă fără reinvestirea veniturilor.În esență, acest lucru permite nu evitarea, ci diferența oricăror câștiguri impozabile asupra proprietății care este vândută pentru prima dată.
Într-obursă 1031, ambele proprietăți trebuie deținute în scopuri comerciale sau de investiții și trebuie să fie situate în Statele Unite. Deși trebuie să aibă o natură similară, calitatea proprietăților este irelevantă. Corporațiile, societățile comerciale, societățile cu răspundere limitată și trusturile sunt entități eligibile care plătesc impozite, care pot stabili un schimb în conformitate cu secțiunea 1031.2
Dar ce se întâmplă cu anumite tipuri de proprietăți care nu sunt eligibile și, prin urmare, nu se califică pentru un schimb 1031. Acestea includ:
- Inventar de afaceri
- Acțiuni și obligațiuni
- Note de creanță
- Titluri de valoare
- Interese în parteneriate
- Certificate de încredere
Pentru mulți oameni, subiectul impozitelor poate deveni confuz, extrem de rapid. Impozitele pot trece de la simple la extrem de complexe prin simpla adăugare a unor piese de proprietate la ecuație. Cu toate acestea, educarea cu privire la normele fiscale eficiente disponibile poate fi un atu în sine. Obursă 1031 este o secțiune a codului fiscal care poate recompensa persoanele fizice angajate în anumite activități comerciale și de investiții.
Regula 1031 Modificări
Trecerea de chiriași în comun (TIC). Acestea sunt aranjamente care implică două sau mai multe persoane care împărtășesc proprietatea asupra unei părți de proprietate sau teren.
Adoptarea Legii privind reducerile fiscale și locurile de muncă a eliminat anumite tipuri de proprietate din regula de schimb din 1031, inclusiv avioane, echipamente și licențe de franciză
Orientări obligatorii
Pentru a fi autorizată cabursă 1031, tranzacția trebuie să fie condiționată de realizarea și renunțarea la fiecare proprietate respectivă. Părțile implicate utilizează de obicei companii de facilitare a schimbului care ajută la gestionarea tranzacțiilor de această natură pentru a se asigura că sunt realizate în mod corespunzător. Din fericire, un schimb asemănător nu trebuie finalizat simultan, dar are câteva limitări de timp care trebuie respectate.
În primul rând, contribuabilul are la dispoziție 45 de zile de la vânzarea proprietății pentru a identifica posibile proprietăți de înlocuire. O notificare scrisă a acestei identificări trebuie semnată și livrată vânzătorului sau agentului calificat al proprietății dorite. Pentru proprietăți imobiliare, documentația trebuie să includă detalii specifice despre proprietate, cum ar fi adresa și descrierea legală. Apoi, proprietatea de înlocuire trebuie să fie asigurată, iar schimbul să se finalizeze cel târziu la 180 de zile de la vânzarea activului original sau la termenul de declarație a impozitului pe venitpentru anul fiscal în care a fost vândut activul inițial – oricare ar fi primul. Proprietatea trebuie să aibă o descriere foarte similară cu cea menționată în perioada inițială de 45 de zile.
Schimburi inversate
Acum, că știți mai multe despre un schimb 1031 obișnuit, este important să știți că este posibil și un schimb invers. Apelul acestui tip de schimb este că contribuabilul poate lua atât timp cât este necesar pentru a cumpăra o proprietate, deoarece termenele nu sunt respectate până când proprietatea nu este achiziționată oficial și înregistrată la un deținător al titlului de cazare la schimb. Din punct de vedere tehnic, acesta este un agent care deține titlurile legale ale proprietății până la finalizarea schimbului. Investitorul imobiliar are la dispoziție 45 de zile pentru a specifica ce proprietate dorește să vândă, ceea ce este adesea deja cunoscut. Investitorul mai are încă 135 de zile pentru a finaliza vânzarea proprietății renunțate. Schimbul invers oferă încă o altă metodă de a profita de acest beneficiu fiscal unic.
Cerințe privind documentele
Având toate condițiile anterioare îndeplinite, există și cerințe administrative care trebuie documentate și urmărite. Câștigul din vânzarea inițială a primului activ trebuie înregistrat, astfel încât, dacă activul de înlocuire este vândut, ambele câștiguri sunt impozitate cu câteva ajustări. IRS cere ca 1031 de schimburi să fie urmărite înFormularul 8824 care specifică detalii despre tranzacție. Formularul în sine solicită descrieri ale proprietăților care au fost schimbate, datele achiziției și transferului, modul în care sunt legate cele două părți ale schimbului și valoarea ambelor proprietăți.
În plus, formularul necesită declararea câștigului sau pierderii asupra proprietății vândute, precum și a numerarului primit sau plătit împreună cu orice Publicația IRS oferă, de asemenea, detalii suplimentare despre vânzarea și cedarea activelor și tratamentul fiscal adecvat al acestora.
Linia de fund
Canalul unic de creștere amânată de impozite prin 1031 de schimburi poate împuternici persoanele, permițându-le să-și crească exponențial bogăția dacă sunt utilizate corect. În loc să plătească impozite atunci când se realizează un câștig de capital, aceste venituri pot fi reinvestite într-un activ cu valoare similară sau mai mare. În mod ideal, acest proces poate fi repetat prin utilizarea fondurilor pentru achiziționarea de proprietăți în loc de plata IRS, rezultând o creștere accelerată. Schimburile inversate oferă și mai multă flexibilitate a acestei reguli, deschizând mai multe opțiuni pentru investitori.
Documentele necesare pentru a urmări acest tip de tranzacție sunt temeinice, dar nu lăsați acest lucru să fie un detractor. În cele din urmă, țineți cont de termenele și termenele în care proprietatea poate fi cumpărată și vândută. Pierderea acestor ferestre cruciale poate fi diferența de a plăti mai mult în impozite sau de a vă crește valoarea netă. În cele din urmă, bursa 1031 este o strategie complet legală amânată de impozite pe care orice contribuabil din Statele Unite o poate folosi. Pe termen lung, utilizarea consecventă și adecvată a acestei strategii poate plăti dividende substanțiale pentru anii următori.