Cum funcționează un HRA?
Acordurile de rambursare a sănătății (HRA) sunt un beneficiu pe care unii angajatori îl oferă angajaților lor pentru a ajuta la cheltuielile de asistență medicală. Sunt o modalitate prin care companiile pot rambursa lucrătorilor aceste costuri, iar rambursările sunt, în general, scutite de impozite atunci când sunt utilizate pentru cheltuieli medicale calificate.
Începând din ianuarie 2020, guvernul permite acum angajatorilor să ofere angajaților lor două noi tipuri de HRA-uri. Primul se numește „HRA de acoperire individuală”, iar companiile îl pot oferi numai dacă nu oferă asigurări de sănătate de grup.
Angajații pot folosi aceste HRA-uri pentru a bursa de asigurări de sănătate, fie în afara acesteia .Acoperirea individuală HRA poate, de asemenea, rambursa angajaților cheltuielile de sănătate calificate, cum ar fi coplăți și deductibile.
Depinde de angajatori cât de mult să contribuie la acoperirea individuală a angajaților, cu excepția faptului că toți lucrătorii din aceeași clasă de angajați trebuie să primească aceeași contribuție. Muncitorii care sunt mai în vârstă sau care au persoane aflate în întreținere pot primi mai mult.
Conform noilor reguli, angajatorii care continuă să ofere asigurări de sănătate tradiționale de grup pot oferi, de asemenea, al doilea tip nou: „HRA-urile cu beneficii excepționale”. Aceste planuri rambursează angajaților până la 1.800 USD pe an în cheltuieli medicale calificate. Angajații se pot înscrie într-un HRA cu beneficii excepționale, chiar dacă refuză acoperirea de asigurări de sănătate de grup, dar nu pot utiliza fondurile pentru a cumpăra asigurări complete de sănătate. Cu toate acestea, aceștia pot utiliza fondurile pentru a plăti asigurări de sănătate pe termen scurt, prime dentare și de vedere și cheltuieli medicale calificate.
Chei de luat masa
- Începând din ianuarie 2020, angajatorii de toate dimensiunile pot oferi acum rambursarea angajaților pentru o parte din costul achiziționării de planuri individuale de asigurări de sănătate în loc să ofere asigurări de sănătate de grup.
- Aceste aranjamente de rambursare, denumite HRA-uri de acoperire individuală, pot, de asemenea, să ramburseze angajații pentru cheltuieli medicale calificate, cum ar fi coasigurarea și deductibilele.
- Angajatorii care continuă să ofere acoperire de grup pot, de asemenea, să ofere angajaților lor, cu excepția HRA-urilor de beneficii, să ramburseze angajaților cheltuielile medicale calificate, dar nu și primele complete de asigurări de sănătate.
Cine finanțează un HRA?
HRA-urilesunt finanțate în întregime din banii angajatorului. Un HRA nu este un cont (deși este posibil să vedeți că este menționat în mod eronat în acest mod). Este un acord de rambursare între angajat și angajator. Angajații nu pot investi soldul și nu câștigă dobândă. Dacă participați la un HRA, nu veți vedea nicio deducere din salariu.
În schimb, angajatorul dvs. decide cât de mult este dispus să vă ramburseze costurile asistenței medicale pe o bază lunară sau anuală. Dacă aveți încă un sold la sfârșitul anului, acesta poate trece la anul următor, atâta timp cât angajatorul dvs. continuă să ofere HRA și să participați în continuare, dar, de asemenea, este posibil să nu: Această decizie revine angajatorului dvs., de asemenea.
Cum să participi
Pentru a participa la un HRA, trebuie să vă înscrieți în perioada de înscriere deschisă a angajatorului dvs. Dacă aveți un eveniment de viață eligibil, vă puteți înscrie în afara înscrierii deschise. Soții și copiii care participă la planul de asigurări de sănătate al angajatorului dvs. pot fi, de asemenea, rambursați prin intermediul unui HRA. Din păcate,dacă sunteți independent, nu puteți utiliza un HRA.
IRS a lansat noi orientări care permit angajatorilor mai multă flexibilitate pentru planurile de beneficii în timpul crizei COVID-19. Dacă un angajator alege să permită acest lucru (aceste prevederi sunt în totalitate la discreția angajatorului), un angajat poate face noi alegeri dacă angajatul a refuzat inițial să aleagă acoperirea de sănătate sponsorizată de angajator;revocați alegerile existente și efectuați o nouă alegere pentru a vă înscrie la diferite acoperiri medicale sponsorizate de același angajator;și revocă alegerile existente, cu condiția ca angajatul să ateste în scris că angajatul este înscris sau se va înscrie imediat în alte acoperiri de sănătate care nu sunt sponsorizate de angajator. Dacă nu sunteți sigur cu privire la opțiunile dvs., consultați HR sau persoana care beneficiază.
Cheltuieli rambursabile
Depinde de angajatorul dvs. să decidă pentru ce cheltuieli veți fi rambursat. Cheltuiala trebuie să fie o cheltuială medicală calificată enumerată în Publicația IRS 502, dar angajatorul dvs. poate utiliza o listă mai restrânsă.În general, angajații pot utiliza un HRA pentru a fi rambursat pentru cheltuielile medicale calificate pe care nu le plătește asigurarea de sănătate, cum ar fi cheltuielile medicale și de farmacie pe care trebuie să le plătească din buzunar înainte de a îndeplini o deductibilă, precum și o coasigurare care se aplică după întâlnire o deductibilă.
Cheltuielile medicale calificate includ costuri precum vizitarea medicului atunci când sunteți bolnav, obținerea razelor X sau operația. Cheltuielilestomatologice și devedere se califică, de obicei, la fel ca și câteva articole fără prescripție medicală, cum ar fi ajutoarele pentru testarea diabetului, monitoarele tensiunii arteriale și soluția pentru lentile de contact.
Angajatorii nu vă pot lăsa să utilizați fonduri HRA pentru lucruri pe care IRS nu le permite. Nu puteți utiliza un HRA pentru medicamentele eliberate fără prescripție medicală decât dacă medicul dumneavoastră a scris o rețetă pentru acestea. De asemenea, nu puteți utiliza un HRA pentru a fi rambursat pentru costurile pe care le-ați suportat înainte ca participarea la HRA să devină efectivă sau pentru costuri dintr-un an diferit.
14.273 dolari
Contribuția medie a angajatorului la un HRA pentru a acoperi primele pentru o familie în 2019;contribuția medie a angajatorului pentru o singură persoană a fost de 5.758 USD.
Logistica rambursării
Adesea, administratorul dvs. HRA vă va putea verifica automat cererea, dar uneori va trebui să trimiteți o factură detaliată de la furnizorul dvs. de asistență medicală pentru a vă justifica cererea. Conform legii, nicio cheltuială nu este prea mică pentru a fi rambursată, dar angajatorul dvs. ar putea să vă solicite să acumulați o sumă minimă de cheltuieli rambursabile înainte ca acesta să emită un cec.
Angajatorul dvs. alege cum vă va rambursa cheltuielile medicale calificate. Este posibil să primiți un card de debit, astfel încât să vă puteți plăti cheltuielile după cum este necesar, sau să fiți nevoit să plătiți în avans, apoi să solicitați rambursarea. Unele planuri vă vor rambursa medicul direct, deci nu este nevoie să utilizați un card de debit sau să așteptați pentru a vă restitui banii.
Valoarea maximă pe care o puteți rambursa pe an este ceea ce decide angajatorul dumneavoastră.În 2019, contribuția medie a angajatorului la un HRA pentru a ajuta lucrătorii acoperiți să plătească primele a fost de 5.758 USD pentru o singură acoperire și 14.273 USD pentru o acoperire a familiei, potrivit sondajului Beneficiilor pentru sănătate din 2019 al Fundației Familiale Kaiser, angajatorii au contribuit cu 1.713 USD suplimentari pentru persoane singure și 3.255 USD pentru familii să plătească cheltuieli medicale calificate. Dacă angajatorul vă permite acest lucru, este posibil să puteți cheltui suma rămasă în HRA într-o perioadă limitată, dacă sunteți reziliat.
Beneficii fiscale
Nu trebuie să vă raportați participarea la un HRA în declarația dvs. fiscală. Suma angajatorului dvs. este dispus să vă ramburseze cheltuielile medicale printr-un HRA nu este considerată venituri impozabile și nici sumele reale nu sunt rambursate, atâta timp cât puneți banii în cheltuieli medicale calificate, astfel cum sunt definite de IRS și de angajatorul dvs.
Excepțiile la distribuțiile fără impozite se aplică în câteva situații: dacă angajatorul dvs. plătește rambursările neutilizate la sfârșitul anului sau când vă părăsiți locul de muncă, banii vor fi considerați venituri impozabile. Deoarece nu este folosit pentru a vă rambursa cheltuielile medicale calificate, este tratat ca un venit obișnuit.
Utilizarea unui HRA cu un HSA sau FSA
Puteți combina un HRA cu un HSA sau FSA? Înainte de a răspunde la această întrebare, este important să precizați semnificația acestor alte două acronime. Iată un memento rapid, deoarece condițiile de asigurări de sănătate pot deveni confuze:
- HSA-urile sunt conturi de economii de sănătate, care trebuie utilizate cu un plan de sănătate cu o deducere ridicată (HDHP). Contribuțiile pot proveni atât de la angajatori, cât și de la angajați, soldul poate fi investit și reportat de la an la an, iar contul vă este însoțit atunci când schimbați locul de muncă.(Aceste conturi pot fi utile și ca vehicule de economisire a pensiilor.)
- FSA-urile suntconturi de cheltuieli flexibile (cunoscute și sub denumirea de aranjamente de cheltuieli flexibile), care nu trebuie să fie utilizate cu un HDHP. Contribuțiile provin doar din deducerile salariale ale angajaților, iar soldul nu poate fi investit și nu câștigă dobânzi. Fondurile FSA trebuie utilizate în anul curent al planului, deși unii angajatori permit sume mici să se răstoarne sau să ofere angajaților o perioadă de grație la începutul anului următor pentru a utiliza soldul. De asemenea, FSA-urile nu merg cu tine când schimbi locul de muncă.
În majoritatea cazurilor, nu puteți utiliza un HRA împreună cu un cont de economii de sănătate (HSA). Cu toate acestea, este posibil să aveți atât HRA, cât și FSA. Dacă da, grozav – asta este un venit și mai mult neimpozitat pe care îl puteți folosi pentru cheltuieli medicale. Puteți contribui până la 2.750 USD la o ASF în 2021 (neschimbată din 2020), iar angajatorul dvs. va scoate acești bani din salariul dvs.
Întrebarea este dacă aveți atât HRA, cât și FSA, ce cont ar trebui să utilizați pentru a plăti o anumită cheltuială medicală? Dacă o cheltuială este acoperită doar de un cont sau altul, aveți răspunsul dvs. Dacă este eligibil pentru a fi plătit din oricare dintre conturi, va trebui să cunoașteți regulile angajatorului dvs. despre ce cont plătește mai întâi. Probabil că este de la sine înțeles, dar nu poți face o dublă scădere și poți fi rambursat pentru aceeași cheltuială din ambele conturi.
Linia de fund
Dacă angajatorul dvs. vă oferă un nou tip de HRA numit HRA cu acoperire individuală în locul asigurării de sănătate de grup, veți primi o rambursare fără impozite pentru primele pe care le plătiți pentru asigurarea de sănătate completă pe care o achiziționați la sau în afara bursei. De asemenea, puteți primi rambursarea cheltuielilor medicale calificate, cum ar fi coasigurarea și facturile pe care le plătiți înainte de a vă îndeplini deductibilul.
HRA-urile pot varia semnificativ de la un angajator la altul în ceea ce privește cât de mult acoperă oferă și ce cheltuieli vor fi rambursate. Așadar, deși acest articol a oferit o imagine de ansamblu largă asupra așteptărilor, veți dori să citiți descrierea rezumativă a planului angajatorului HRA, dacă oferă unul, pentru a obține detalii.