Cum să plătiți impozite dacă sunteți peste hotare
Peste 6,8 milioane de americani (cu excepția personalului militar) locuiesc în străinătate în peste 160 de țări, potrivit Departamentului de Stat al SUA. În acest articol, veți afla regulile și reglementările fiscale care afectează cetățenii SUA și străinii rezidenți care locuiesc în străinătate.
Expatriații care renunță la cetățenia SUA nu vor fi renunțați la IRS. Acestea sunt încă supuse legilor fiscale din SUA timp de zece ani după renunțare.
Cerințe de depunere
Serviciul de venituri interne (IRS) solicităcetățenilor americani și străinilor rezidenți care locuiesc în afara Statelor Unite să depună declarații privind impozitul pe venit dacă venitul lor brut este mai mare sau egal cu scutirea aplicabilă și deducerile standard. De asemenea, se recomandă ca cei ale căror venituri sunt mai mici decât scutirea aplicabilă și deducerea standard să depună, de asemenea, pentru declarația de impozit pe venit. Cerințele de depunere a impozitelor din SUA se aplică în mod egal americanilor, indiferent de țara în care locuiesc în prezent. Astfel, cetățenii și străinii rezidenți care lucrează în străinătate pot fi supuși dublei impuneri (atât de la autoritățile fiscale locale, cât și de la cele din SUA), dar persoanele fizice ar trebui să se adreseze unui profesionist fiscal sau al IRS, deoarece nu toate situațiile sunt la fel.
Contribuabilii sunt obligați să depună declarații de impozit pe venit, precum și declarații de impozit pe moșii și cadouri (dacă este cazul). Dacă lucrați în străinătate, trebuie să depuneți o declarație dacă venitul dvs. brut depășește anumite praguri stabilite de IRS. Iată sumele bazate pe starea de depunere (cifrele din 2019): singur (12.200 dolari), singur și 65 de ani sau mai mult (13.850 dolari), cap de gospodărie (18.350 dolari), cap de gospodărie și peste 65 de ani (20.000 dolari), văduvă calificată (er) (24.400 dolari), văduvă (er) și peste 65 de ani (25.700 dolari), căsătorită care depune împreună (24.400 dolari), căsătorită care depune împreună și nu locuiește cu soțul la sfârșitul anului (5 dolari), căsătorită care depune împreună și un soț de 65 sau mai mult (25.700 dolari) ), s-au căsătorit depunând împreună și ambii soți de 65 de ani sau peste (27.000 USD) și s-au căsătorit depunând separat (5 USD).
Active financiare străine
Americanii care au active financiare străine care depășesc 50.000 USD pentru persoane fizice și 100.000 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun trebuie să raporteze aceste active. Activele eligibile includ conturi bancare, orice acțiune, garanție sau instrument financiar emis de o entitate / persoană din afara SUA și orice dobândă într-o entitate străină. Dacă vă calificați, va trebui să trimiteți formularul 8938 împreună cu declarația dvs. fiscală.
Test de prezență fizică
Trebuie să locuiți într-o țară (sau țări) străine timp de cel puțin 330 de zile într-o perioadă de 12 luni. Potrivit IRS, expatriaților li se permite să locuiască și să lucreze în mai multe țări străine. Cu toate acestea, trebuie să fie prezenți fizic în acele țări timp de cel puțin 330 de zile pe parcursul unui an calendaristic.
Excluderea veniturilor obținute din străinătate
Excluderea veniturilor obținute din străinătate este concepută pentru a reduce efectul politicii de dublă impunere a unchiului Sam. Pentru 2019, americanii pot exclude până la 105.900 USD anual în salarii străine. Contribuabilii care solicită această excludere vor plăti impozite la ratele care s-ar fi aplicat dacă nu ar fi solicitat excluderea veniturilor obținute din străinătate. Acest lucru înseamnă că, în loc să aplice cea mai mică rată posibilă, expatriații vor fi impozitați începând cu nivelul de impozitare normal (dacă nu ar fi utilizat excluderea) după ce au consumat inițial 105.900 USD.
Excluderea locuințelor străine
Expatriații pot exclude sumele plătite de angajatorul lor pentru cheltuieli legate de locuințe. Aceste beneficii plătite de angajator nu trebuie raportate ca parte a veniturilor provenite din străinătate. Americanii nu pot exclude aceleași sume de două ori (adică surse provenite atât din salariile străine, cât și din beneficiile legate de locuințe).În plus, persoanele care desfășoară activități independente nu se califică pentru excluderea de locuințe străine. Pentru a preveni abuzurile, expatriații pot solicita o excludere maximă a locuințelor străine până la 16% din excluderea veniturilor obținute din străinătate. De asemenea, contractanții independenți nu pot solicita excluderea de locuințe străine.În schimb, contractanții independenți trebuie să selecteze deducerea pentru locuințe străine în formularul 2555.6
IRS consideră următoarele drept sume eligibile pentru încheierea de locuințe străine: chirie, reparații, utilități, altele decât telefonul, asigurarea proprietarilor și chiriașilor, taxe de ocupare, depozite de garanție nerambursabile sau plăți de leasing, închiriere de mobilier, taxe de parcare rezidențiale și plăți de egalizare a taxelor plătite de angajatorul dumneavoastră.
Termenele scadente
Americanii care locuiesc și muncesc în străinătate au de obicei până la 15 aprilie să își depună dosarele și să-și plătească impozitele. Cu toate acestea, IRS oferă o extensie automată pentru expatriații care au până la 15 iunie să își depună declarațiile de impozitare pe venit. Prin depunerea formularului 4868 până la 15 iunie, contribuabilii pot solicita o prelungire suplimentară până la 15 octombrie. O cerere de scrisoare către IRS poate împinge în continuare extensia până la 15 decembrie.6