Cum se folosește un FSA cu scop limitat

Ce este un cont de cheltuieli flexibil cu scop limitat (LPFSA)?

Un cont de cheltuieli flexibile cu scop limitat (LPFSA) este un tip special de cont de cheltuieli flexibil (FSA) care poate fi disponibil pentru consumatorii care s-au înscris într-un cont de economii de sănătate (HSA). Un HSA este un tip de cont de economii care permite consumatorilor să aloce bani înainte de impozitare pentru a plăti cheltuieli medicale calificate. Consumatorilor li se oferă de obicei opțiunea de a se înscrie în LPFSA și HSA prin intermediul angajatorilor lor; angajatorii acționează ca sponsori pentru aceste tipuri de conturi de economii.

În mod normal, Serviciul de venituri interne (IRS)vă permite să aveți fie un HSA, fie un FSA – dar nu și ambele. Cu toate acestea, puteți avea un HSA șiun LPFSA dacă angajatorul vă permite acest lucru.

Consumatorii pot folosi LPFSA-urile pentru a plăti cheltuieli de viziune și stomatologie înainte de a-și îndeplini deductibilitatea de asigurare. În unele cazuri, un LPFSA poate fi utilizat și pentru cheltuieli medicale calificate în mod regulat după ce vă îndepliniți deductibilul. Cu toate acestea, acest lucru depinde de regulile stabilite de angajatorul dvs. pentru contul LPFSA oferit.

Chei de luat masa

• Un LPFSA plătește cheltuielile pentru viziune și stomatologie înainte de a ajunge la deductibilă și, uneori, pentru anumite cheltuieli calificate după ce ajungeți la acesta.
• Spre deosebire de un FSA standard, acesta poate fi utilizat în tandem cu un HSA.
• Un LPFSA este finanțat cu dolari pretax.

De obicei, consumatorii care au un HSA nu sunt eligibili să deschidă un FSA obișnuit. Un FSA obișnuit este diferit de un LPFSA. Un FSA obișnuit vă permite să utilizați dolari pretax pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, inclusiv cheltuieli dentare și de vedere. Un LPFSA vă permite să utilizați dolari pretax pentru a plăti cheltuieli stomatologice și vizuale calificate, cum ar fi curățări dentare, umpluturi, examene de vedere, lentile de contact, soluție / curățător de lentile și ochelari de vedere.

Un LPFSA vă permite, de asemenea, să utilizați dolari pretax pentru a plăti cheltuieli de îngrijire preventivă pe care planul dvs. de sănătate nu le acoperă. Puteți utiliza un LPFSA doar pentru a plăti orice cheltuieli medicale calificate după ce vă îndepliniți deductibilă asigurarea de sănătate și numai dacă angajatorul dvs. a stabilit planul său pentru a permite această utilizare a fondurilor LPFSA.

În plus, LPFSA-urile, precum FSA-urile, vă sunt disponibile numai dacă angajatorul dvs. le oferă;nu puteți deschide un cont pe cont propriu. Conform legislației federale, ambele au, de asemenea, o limită anuală de contribuție de 2.750 USD pentru 2020 și 2021. Suma este de obicei majorată în fiecare an pentru a ține cont de inflație.  Cu toate acestea, angajatorii pot alege să plaseze o limită mai mică pentru contribuții. 

---

Este alegerea angajatorului dvs. să oferiți un LPFSA; nu poți deschide unul singur.

Cont de economii flexibile cu scop limitat (LPFSA) vs. Cont de economii pentru sănătate (HSA)

Deși nu vă puteți utiliza soldul LPFSA pentru a plăti cheltuieli medicale calificate care nu sunt costuri dentare sau de vedere, puteți utiliza soldul HSA pentru a plăti aceste cheltuieli. La fel ca un LPFSA, un HSA are avantajul de a vă permite să contribuiți cu dolari pretax, deci este o modalitate bună de a vă face cheltuielile medicale din buzunar mai accesibile.

De asemenea, chiar dacă angajatorul dvs. vă va retrage contribuțiile LPFSA în sume egale din fiecare salariu pe tot parcursul anului, întregul sold vă este disponibil la începutul anului. Nu același lucru este valabil și pentru soldul dvs. HSA, care devine disponibil doar pe măsură ce sunt depuse fonduri. Pentru a utiliza fondurile pe care le-ați contribuit la LPFSA, administratorul planului vă va oferi un card de plată, vă va permite să solicitați rambursarea prin cec sau depunere directă prin trimiterea unui formular de cerere sau ambele. 

Exemplu de LPFSA

Ar trebui să luați în considerare cu atenție cât de mult puteți contribui la LPFSA. Să presupunem că planul angajatorului vă permite să îl utilizați numai pentru cheltuieli stomatologice și de vedere calificate. Consultați cheltuielile dentare și de vedere din buzunar din ultimul an sau doi și stabiliți care sunt considerate calificate utilizând documentul rezumat al angajatorului. Apoi, puteți utiliza aceste informații pentru a crea o listă a cheltuielilor dvs. stomatologice și vizuale calificate proiectate pentru anul următor.

Lista dvs. cu cheltuielile din anul precedent ar putea arăta cam așa:

• Curățarea dentară numărul unu: 0 USD (100% acoperit de asigurare ca serviciu preventiv)
• Curățarea dentară numărul doi: 0 USD (100% acoperit de asigurare ca serviciu preventiv)
• Set complet de raze X dentare: 0 USD (100% acoperit de asigurare ca serviciu preventiv)
• Două umpluturi compozite: 100 USD fiecare, 200 USD în total (50% acoperite de asigurare)
• Examen de ochi: 50 USD (80% acoperit de asigurare; plătiți suplimentar pentru accesoriile de contact și ochelarii)
• Ochelari de vedere cu prescripție: 200 USD (neacoperit de asigurare)
• Ochelari de soare cu prescripție: 150 USD (neacoperiți de asigurare)
• Lentile de contact: 100 USD (neacoperite de asigurare)
• Picături pentru ochi cu prescripție: 20 USD (80% acoperite de asigurare)

Total: 720 USD

Știți că anul viitor veți avea probabil două curățări dentare și un set complet de raze X din nou. Nu anticipați nicio umplutură pentru că aveți dinți buni și rareori aveți nevoie de muncă dentară. Veți obține examenul anual de ochi și veți avea nevoie de lentile de contact în valoare de încă un an. Dar nu veți avea nevoie de ochelari noi sau ochelari de soare pentru că tocmai i-ați luat. Picăturile oftalmice eliberate pe bază de prescripție medicală au fost pentru o infecție oculară pe care nu anticipați revenirea. Nici medicul dentist, nici medicul oftalmolog nu v-au dat un motiv să credeți că veți avea nevoie de ceva neobișnuit în anul următor.

Dacă luați o estimare conservatoare, puteți decide să contribuiți cu 720 USD la LPFSA. Cu această sumă, puteți fi destul de încrezător că veți cheltui întregul sold. Dacă doriți să aveți o șansă să aveți niște bani în plus pentru a acoperi ceva ce nu anticipați, ați putea contribui cu alte câteva sute de dolari.

500 USD

Suma de bani dintr-un FSA sau LPFSA pe care o puteți transfera în anul următor.

consideratii speciale

Nu doriți să contribuiți excesiv la LPFSA. La fel ca un FSA obișnuit, veți pierde orice sold neutilizat la sfârșitul anului sau la scurt timp după acesta. Unele planuri vă permit să rulați până la 500 USD pentru anul planului următor. Dacă acesta este cazul planului dvs., în acest exemplu ați putea contribui în siguranță la 1.220 USD.

Alte planuri ar putea avea o perioadă de grație de două luni și jumătate la începutul anului următor pentru a vă permite să terminați cheltuirea soldului anului precedent. Cu toate acestea, un plan nu va avea atât o prevedere de răsturnare, cât și o perioadă de grație. (Și este posibil ca planul să nu aibă nici o opțiune de rollover, nici o perioadă de grație.)

Singura veste bună despre orice sold neutilizat pe care îl pierdeți este că veți pierde dolari pretax. Dacă vă încadrați în categoria de impozite federale de 24%, înseamnă că pierdeți echivalentul a 76 USD pe care ar fi putut să-l primiți la plată pentru acasă (pentru fiecare 100 USD pe care ați contribuit la LPFSA peste suma de 500 $ de reportare).

Acestea fiind spuse, dacă ați contribuit doar cu o mică surplus, ați putea să-l cheltuiți achiziționând o pereche suplimentară de ochelari, pre-cumpărând lentile de contact de anul viitor, cumpărând o soluție suplimentară de lentile de contact sau făcând alte achiziții calificate. Poate că nu aveți nevoie cu adevărat de o a doua pereche de ochelari, dar ați putea decide că a le avea este mai bine decât să aruncați banii economisiți.

Dacă LPFSA al angajatorului vă permite să cheltuiți soldul pentru orice cheltuială medicală calificată odată ce ați îndeplinit deductibilul, calculul devine puțin mai complicat. Cu siguranță veți dori să vă uitați la cheltuielile dvs. medicale din ultimul an (sau doi). Cheltuielile pe care probabil le veți suporta anul viitor se ridică la mai mult decât deductibilă?

De exemplu, să presupunem că planul dvs. de asigurări de sănătate cu deductibilitate ridicată are o deductibilă de 3.000 USD, iar cheltuielile dvs. medicale proiectate sunt 3.500 USD. Dacă da, este posibil să doriți să contribuiți cu încă 500 USD la LPFSA (în plus față de cheltuielile de viziune și stomatologie și orice pernă pe care ați calculat-o deja).

Linia de fund

LPFSA-urile pot fi o modalitate excelentă de a vă reduce cheltuielile dentare și de vedere – și, în unele cazuri, celelalte cheltuieli medicale calificate – atunci când aveți un HSA. Aceste aranjamente înseamnă că nu trebuie să renunțați în totalitate la beneficiile unui ASF atunci când aveți un ASS.

Citiți descrierea rezumativă a planului angajatorului pentru a vă asigura că știți pentru ce puteți utiliza fondurile LPFSA și dacă opțiunea angajatorului dvs. are sau nu o prevedere de răsturnare sau o perioadă de grație. În acest moment, este în interesul dvs. să faceți calculele și să vă asigurați că contribuiți cu suficienți bani pentru a vă maximiza economiile de impozite (fără a contribui mai mult decât veți putea cheltui pe parcursul anului).