Incidente de proprietate
Ce sunt incidentele de proprietate?
O persoană (inclusiv un administrator) are incidente de proprietate dacă are dreptul de a schimba beneficiarii pe o poliță de asigurare de viață, de a împrumuta din valoarea în numerar sau de a modifica sau modifica politica în orice mod. Acest lucru se întâmplă chiar dacă persoana alege să nu acționeze în legătură cu aceasta și chiar dacă nu împrumută din politică. Pur și simplu abilitatea de a face acest lucru oferă incidentele asigurate de proprietate.
Chei de luat masa
- Incidentele de proprietate reprezintă o referire la drepturile unei persoane sau ale administratorului de a schimba beneficiarii pe o poliță de asigurare de viață, de a împrumuta din componenta de numerar sau de a modifica într-un fel politica.
- Problema incidentelor de proprietate apare în termeni de responsabilitate fiscală atunci când o persoană dă o poliță de asigurare de viață unei alte persoane sau entități.
- Atunci când se face un astfel de transfer, persoana care face cadoul trebuie să renunțe la toate drepturile legale asupra poliței și să nu plătească prime.
- Diferitele tipuri de polițe de asigurare de viață au cerințe specifice în ceea ce privește incidentele de proprietate.
Înțelegerea incidentelor de proprietate
Uneori, Serviciul de venituri interne (IRS) va căuta orice incidente de proprietate ale unei persoane care dă o poliță de asigurare de viață unei alte persoane sau entități. La transferul unei polițe, proprietarul inițial trebuie să renunțe la toate drepturile legale și nu trebuie să plătească primele pentru a menține politica în vigoare.
De asemenea, la finalizarea transferului, dacă asiguratul sau cedentul decedează în termen de trei ani de la data transferului poliței, încasările asigurărilor de viață vor fi incluse în valoarea brută a patrimoniului proprietarului inițial (denumită regula de trei ani ).
Incidente de proprietate și un manual privind polițele de asigurare de viață
Trecând înapoi, polițele de asigurare de viață sunt numeroase și toate au o serie de caracteristici speciale, cum ar fi incidentele de proprietate. Tipurile majore de polițe de asigurare de viață includ polița de viață întreagă, viața pe termen lung, viața universală și polița de viață universală variabilă (VUL).
Întreaga viață, unul dintre cele mai frecvente tipuri de asigurări de viață, garantează acoperirea pentru întreaga viață a asiguratului și include o componentă de beneficii de deces și economii în care se poate acumula valoarea în numerar. Durata de viață pe termen garantează doar plata unei prestații de deces pe o perioadă specificată. Un asigurat poate avea mai multe opțiuni la expirarea termenului, inclusiv reînnoirea pentru un alt termen, convertirea în acoperire permanentă sau lăsarea poliței să înceteze complet.
Viața universală este un tip de asigurare de viață permanentă care adaugă un element de economisire a investițiilor, plus prime mici.
În cele din urmă, durata de viață universală variabilă (VUL) are o componentă de economii încorporată care permite investiția valorii în numerar în subconturi. Similar cu fondurile mutuale, aceste subconturi permit participanților la plan să selecteze opțiuni cu expunere la piață și risc variabilă. În timp ce VUL-urile pot genera randamente semnificative, la fel ca în cazul oricărei investiții, pot duce și la pierderi substanțiale.
Incidente de proprietate și impozite pe cadouri
Reglementările privind impozitul pe cadouri pot fi complexe și se pot modifica periodic. Este întotdeauna mai bine să consultați autoritățile fiscale respective dacă ați oferit cuiva un cadou, inclusiv o poliță de asigurare de viață evaluată la peste 15.000 USD la 1 ianuarie 2018 sau după aceea.