Plăți moștenite de pensii de la părinți decedați

În general, prevederile dintr-un document de plan de pensionare determină opțiunile de distribuire a activelor disponibile beneficiarilor. Pensii prestații de deces variază în funcție de tipul de pensie aveți.

Ce este o pensiune?

Planurile de pensii sunt un tip de plan de pensionare care impune angajatorului să contribuie la un fond de fond alocat pentru beneficiul viitor al lucrătorului. Fondul de fonduri este investit în numele angajatului, iar câștigurile din investiții generează  venituri lucrătorului la pensionare. Opțiunile planului de pensii oferă, de obicei, o distribuție forfetară sau plăți sub forma unei anuități.

Tipuri de pensii

Există două tipuri principale de planuri de pensii: beneficii definite și contribuții definite.

• Un plan cu beneficii definite este ceea ce oamenii consideră în mod normal ca o „pensie”. Este un plan de pensionare sponsorizat de angajator, în care beneficiile angajaților sunt calculate printr-o formulă care ia în considerare mai mulți factori, cum ar fi durata angajării și istoricul salariilor. Se numește „prestație definită”, deoarece angajații și angajatorii cunosc formula pentru calcularea prestațiilor de pensionare din timp și o folosesc pentru a stabili prestația plătită. Angajatorul finanțează de obicei planul contribuind cu o sumă regulată, de obicei un procent din salariul angajatului, într-un  cont amânat de impozite.În funcție de plan, angajații pot, de asemenea, să contribuie.
• Un plan cu contribuție definită este un plan de pensionare care este de regulă amânat din impozite, cum ar fi un  401 (k)  sau un 403 (b), în care angajații contribuie cu o sumă fixă ​​sau un procent din salariile lor la un cont care este destinat să finanțeze pensionări. Compania sponsoră se va potrivi uneori cu o parte din contribuțiile angajaților ca un avantaj suplimentar. Aceste planuri prevăd restricții care controlează când și cum fiecare angajat poate retrage din aceste conturi fără penalități.

Poate beneficia un beneficiar de beneficii ale planului de pensii atunci când membrul este decedat?

Depinde de opțiunile planului selectate inițial de membru, precum și de relația dvs. cu acel membru. De obicei, planurile de pensii permit ca doar membrul – sau membrul și soțul supraviețuitor – să primească plăți de prestații. Cu toate acestea, în cazuri limitate, unele pot permite un beneficiar non-soț, cum ar fi un copil.

Potrivit Serviciului de Venituri Interne (IRS) : Legea privind asigurarea venitului pentru pensionarea angajaților din 1974 (ERISA) „protejează soții supraviețuitori ai participanților decedați care au câștigat o   prestație de pensie dobândită înainte de moartea lor. Natura protecției depinde de tipul planului și dacă participantul decedează înainte sau după plata alocației de pensie este programat să înceapă, cunoscută sub denumirea de data de începere a anuității. Descrierea sumară a planului vă va spune tipul de plan implicat și dacă anuitățile de urmaș sau alte beneficii de deces sunt furnizate în conformitate cu plan.

„Când un participant la plan moare, soțul supraviețuitor ar trebui să contacteze angajatorul soțului decedat sau administratorul planului pentru a face o cerere pentru orice prestații disponibile. Planul va solicita probabil o copie a certificatului de deces. În funcție de tipul de plan și dacă participantul a murit înainte sau după începerea plăților de pensionare, planul va notifica soțul supraviețuitor cu privire la:

• valoarea și forma prestațiilor (cu alte cuvinte, sumă forfetară sau plăți în rate în cadrul unei anuități);
• dacă plățile de ajutor de deces din plan pot fi reportate într-un alt plan de pensionare; și
• dacă este posibilă o răsturnare, metoda și perioada de timp în care trebuie efectuată răsturnarea. „

Dacă membrul planului este căsătorit cu oopțiune de plată în comun, beneficiarul implicit este automat soțul membrului, cu excepția cazului în care soțul renunță la această opțiune. Soțul ar trebui să certifice în scris prin intermediul unui formular de consimțământ sau renunțare la soț că alege să nu primească prestații de urmaș.4  Poate fi necesar să fie notarizat. Dacă se face corect, acest lucru permite membrilor să desemneze un alt beneficiar, cum ar fi un copil. Dacă membrul planului nu este căsătorit, acesta poate desemna un alt beneficiar.

Tipuri de opțiuni de renta pentru supraviețuitori

Pensie cu beneficii definite

Cu un plan cu beneficii definite, principalul factor care trebuie luat în considerare este dacă membrul a fost pensionat la moartea lor. Dacă membrul nu s-a retras înainte de deces, planul poate plăti o sumă forfetară beneficiarului desemnat. Acest lucru valorează în mod obișnuit un anumit multiplu din salariul membrului, deoarece planurile cu beneficii definite au fost concepute pentru a fi legate de durata angajării și istoricul salariului.

Dacă membrul s-a retras deja, plățile de pensie se pot încheia fie la decesul membrului (denumită pensie de viață unică ), fie pot continua să plătească prestații unui beneficiar într-o sumă redusă (denumită o viață comună sau pensie de urmaș). Dacă membrul ar alege o pensie de viață unică, plățile sale lunare ar fi mai mari decât dacă ar alege o pensie de viață comună.

Deoarece angajatorul se așteaptă să plătească prestații pe o perioadă mai lungă de timp, opțiunea de viață comună vine adesea cu plăți reduse atât către membru în timpul vieții sale, cât și către beneficiarul supraviețuitor. Pot fi disponibile și alte opțiuni hibride care continuă să plătească membru mai mult până la moartea acestuia (deși nu la fel de mare ca opțiunea de viață unică), cu o plată redusă drastic către beneficiarul supraviețuitor.

Pensie cu contribuție definită

Cu un plan cu contribuție definită, cum ar fi un 401 (k), beneficiarul poate accesa fondurile rămase în contul de pensionare printr-o tragere treptată, o sumă forfetară sau prin achiziționarea unei anuități. Citiți acest articol pentru mai multe informații despre complexitatea moștenirii unui 401 (k). Așa cum s-a menționat mai sus, dacă un membru al planului căsătorit dorește să desemneze un alt beneficiar decât soțul membrului, soțul trebuie să renunțe la drepturile la prestațiile de pensionare.

Perioada Anuitate

O anumită  opțiune de anuitate permite clientului să aleagă cât timp să primească plăți. Această metodă permite beneficiarilor să primească ulterior beneficiul dacă perioada nu a expirat la data decesului membrului. Acest lucru este diferit de opțiunea mai convențională de rentă unică, în care rentierul primește o plată a venitului pentru tot restul vieții sale, indiferent de cât durează pensionarea.

Consilier Insight

Gage DeYoung, CFP® Prudent Wealthcare LLC, Aurora, CO

Presupunând că părinții dvs. au ales o anumită perioadă o anumită opțiune de pensie pentru plata la pensionare și v-au numit beneficiari, dvs. și frații dvs. ați avea dreptul la plățile continue până la expirarea perioadei.

De exemplu, dacă un părinte a ales o perioadă de 20 de ani o anumită opțiune de pensie și a decedat după 10 ani de la data la care a început să plătească pensia, beneficiarii săi ar avea dreptul să împartă plata lunară pentru următorii 10 ani.

Va fi important să aflați ce alegeri au făcut părinții dvs. înainte de data de începere a plății. Multe pensii corporative oferă doar opțiuni de plată pentru o singură viață sau pentru o viață comună.

Dacă acesta este cazul, plățile, din păcate, se opresc la trecerea beneficiarului plății inițial – sau trecerea beneficiarului plății inițial și a soțului / soției acestora, cu o opțiune de viață comună.

Linia de fund

Dacă puteți moșteni plățile de pensii de la un părinte depinde în mare măsură de opțiunile specifice ale planului selectate inițial de părintele dvs. Tratamentele și metodele fiscale disponibile pentru a accesa aceste fonduri variază și în funcție de aceste selecții. Pentru a fi siguri de opțiunile disponibile, consultați angajatorul părintelui sau administratorul planului de beneficii definite al părintelui. Ca întotdeauna, discutați cu un profesionist fiscal pentru a înțelege pe deplin consecințele fiscale ale oricăror beneficii de pensie moștenite.