O introducere în Roth 401 (k)
Contul Roth 401 (k) și-a făcut debutul în comunitatea de investiții în pensii în 2006. Creat printr-o dispoziție a Legii din 2001 privind creșterea economică și reducerea impozitelor și modelată după IRA Roth, Roth 401 (k) este un angajator – cont de economii de investiții sponsorizat care permite angajaților să economisească pentru pensionare cu bani după impozitare.
Participanții laplanurile 403 (b) sunt, de asemenea, eligibili să participe la un cont Roth.
Deși capacitatea de a contribui la un Roth 401 (k) a fost inițial stabilit să expire la sfârșitul anului 2010, Legea privind protecția pensiilor din 2006 a făcut Roth 401 (k) permanent.
Chei de luat masa
- Un Roth 401 (k) este un plan de economii sponsorizat de angajator, care oferă angajaților opțiunea de a investi dolari după impozitare pentru pensionare.
- Limitele de contribuție pentru 2021 sunt 19.500 USD pentru persoanele cu vârsta sub 50 de ani și 26.000 USD pentru cei cu vârsta peste 50 de ani.
- Deși plătiți impozite pe contribuțiile dvs., retragerile pe care le luați după vârsta de 59 ½ vor fi scutite de impozite dacă contul a fost finanțat de cel puțin cinci ani.
- Spre deosebire de un Roth IRA, trebuie să luați RMD-uri de la un Roth 401 (k) începând cu vârsta de 72 de ani. Dar RMD-urile sunt suspendate până la sfârșitul anului 2020, după adoptarea Legii CARES din martie 2020 pe fondul pandemiei COVID-19.
- Persoanele ale căror impozite sunt în prezent reduse sau care se așteaptă să plătească impozite mai mari la pensionare pot beneficia de deschiderea unui Roth 401 (k).
Roth 401 (k) Beneficii
Avantajele asociate cu Roth 401 (k) depind în mare măsură de punctul dvs. de vedere. Din perspectiva guvernului, Roth 401 (k) generează venituri curente sub formă de dolari fiscali. Acest lucru este diferit de un 401 (k) tradițional, pentru care investitorii primesc o deducere fiscală a contribuțiilor lor. Datorită acestei deduceri, fondurile care, în mod obișnuit, ar fi pierdute la IRS, rămân în contul amânat până la retragere.
Din perspectiva investitorului, se așteaptă ca contul să crească în timp, iar banii care s-ar fi pierdut din impozite vor petrece în schimb toți acei ani lucrând pentru investitor. Guvernul dorește, de asemenea, ca aceste active să crească, deoarece amânarea fiscală se încheie atunci când banii sunt retrași din cont. În esență, guvernul vă oferă astăzi o scutire de impozite în speranța că vor fi și mai mulți bani de impozitat în viitor.
Roth 401 (k) funcționează invers. Banii câștigați astăzi sunt impozitați astăzi. Când introduceți acești bani după impozitare în Roth 401 (k), retragerile pe care le luați după ce atingeți vârsta de 59½ vor fi scutite de impozite dacă contul a fost finanțat de cel puțin cinci ani. Perspectiva banilor fără taxe în timpul pensionării este atractivă pentru investitori.
Perspectiva plății de dolari fiscali astăzi în loc de amânare este atractivă pentru guvern. De fapt, este atât de atractiv încât parlamentarii au discutat despre eliminarea IRA tradiționale deductibile din impozite și înlocuirea acestora cu conturi precum Roth 401 (k) și Roth IRA.
Regulile
Spre deosebire de Roth IRA, care are limitări de venit care restricționează participarea anumitor investitori, nu există limite de venit pentru Roth 401 (k). Un investitor poate contribui la un Roth 401 (k), un 401 (k) tradițional sau o combinație a celor două, presupunând că ambele sunt oferite de angajatorul lor.
Cu toate acestea, limitele de contribuție rămân aceleași, indiferent dacă alegeți un cont tradițional, un Roth sau ambele. Limita de contribuție pentru 2021 este de 19.500 USD, cu 6.500 USD suplimentar dacă aveți 50 de ani sau peste.
Limita de contribuție este un avantaj pe care un Roth 401 (k) îl are asupra unui Roth sau IRA tradițional: suma totală pe care o puteți contribui la aceste conturi este de 6.000 USD pe an (7.000 USD dacă aveți peste 50 de ani) în 2021.
Decizia cu privire la planul pe care îl alegeți depinde în mare măsură de situația dvs. financiară personală. Dacă vă așteptați să vă aflați într-o categorie de impozite mai mare după pensionare decât în anii de lucru, Roth 401 (k) poate fi calea de urmat – va oferi retrageri fără impozite atunci când vă retrageți.
Deși poate părea intuitiv că majoritatea investitorilor vor experimenta o scădere a ratei de impozitare la pensionare, pensionarii au adesea mai puține deduceri de impozite și există, de asemenea, impactul potențial al legislației viitoare, care ar putea duce la rate de impozitare mai mari. Având în vedere incertitudinea cotelor de impozitare în viitor, tinerii muncitori care au în prezent cote mai mici de impozitare pe venit ar putea dori să ia în considerare investițiile în programe post-impozitare precum Roth 401 (k), blocându-se în esență cota de impozitare mai mică.
Factori de luat în considerare
Există o serie de factori care pot influența dacă decideți sau nu să deschideți un Roth 401 (k).
- Este posibil ca compania dvs. să nu ofere Roth 401 (k). Acest lucru este voluntar pentru angajatori și, pentru a oferi un astfel de plan, angajatorii trebuie să instituie un sistem de urmărire pentru a separa activele Roth de planul actual al companiei. Acest lucru poate fi o propunere costisitoare, iar angajatorul poate alege să nu să facă acest lucru.
- Spre deosebire de Roth IRA, participanții la Roth 401 (k) sunt supuși distribuirilor minime necesare la vârsta de 72 de ani, ceea ce îi obligă pe investitori să ia distribuții chiar dacă nu au nevoie sau nu le doresc.
- Cerința de distribuție poate fi evitată prin trecerea la un IRA Roth, dar acest lucru este o problemă administrativă, iar legiuitorii pot modifica regulile în orice moment pentru a interzice astfel de transferuri.
- A avea atât un Roth, cât și un tradițional 401 (k) vă va permite să luați bani din conturile dvs. fără impozite și / sau cu impozite amânate, ceea ce vă poate ajuta să vă gestionați venitul impozabil la pensionare.
Eventualele contribuții pe care angajatorul le face la Roth 410 (k) trebuie depuse într-un cont tradițional 401 (k).
Linia de fund
Este înțelept să evaluați rata de impozitare actuală față de rata de impozitare viitoare preconizată înainte de a lua decizia cu privire la investițiile într-un Roth 401 (k). O rată de impozitare mai mică acum decât cea pe care o așteptați mai târziu face acest tip de cont atractiv, dar dacă este adevărat opusul, programele amânate de impozite sunt probabil o opțiune mai bună. Rețineți, de asemenea, că activele deținute într-un cont tradițional 401 (k) nu pot fi convertite într-un Roth 401 (k).