Venituri din investiții
Ce este venitul din investiții?
Veniturile din investiții sunt bani primiți în plăți de dobânzi, dividende, câștiguri de capital realizate prin vânzarea de acțiuni sau alte active și orice alt profit realizat printr-un vehicul de investiții. Dobânzile obținute pe conturi bancare, dividendele primite din acțiuni deținute de dețineri de fonduri mutuale și profiturile din vânzarea de monede de aur sunt toate considerate venituri din investiții. Veniturile din investiții pe termen lung sunt supuse unui tratament fiscal diferit – și adesea preferențial , care variază în funcție de țară și localitate.
Chei de luat masa
- Venitul din investiții este profitul obținut din investiții, cum ar fi vânzările de bunuri imobiliare și acțiuni.
- Dividendele din obligațiuni sunt, de asemenea, venituri din investiții.
- Veniturile din investiții sunt impozitate la o rată diferită de veniturile obținute.
Înțelegerea veniturilor din investiții
Veniturile din investiții se referă exclusiv la câștigurile financiare peste costul inițial al investiției. Forma pe care o ia venitul, cum ar fi plata dobânzilor sau a dividendelor, este irelevantă pentru a fi considerată venituri din investiții atâta timp cât veniturile sunt generate de o investiție anterioară. În plus, veniturile din investiții pot fi primite sub formă de sumă forfetară sau în rate regulate ale dobânzilor plătite în timp.
În general, majoritatea oamenilor câștigă cea mai mare parte a venitului net în fiecare an prin venituri regulate din muncă. Cu toate acestea, economiile și investițiile disciplinate pe piețele financiare pot face economii moderate în portofolii mari de investiții, oferind investitorului un venit anual mare din investiții în timp.
Întreprinderile au deseori venituri din investiții. În situațiile de profit și pierdere ale companiilor cotate la bursă, în mod obișnuit este listat un element numit venit sau pierderi din investiții. Aici compania raportează partea din venitul său net obținută prin investiții realizate cu surplus de numerar, spre deosebire de a fi câștigată în linia de afaceri obișnuită a companiei. Pentru o afacere, aceasta poate include toate cele de mai sus, precum și dobânzile câștigate sau pierdute din obligațiunile proprii care au fost emise, răscumpărări de acțiuni, scăderi corporative și achiziții.
Venitul din investiții simplificat
Dobânzile acumulate pe un cont de economii de bază sunt considerate venituri din investiții. Dobânda se câștigă pe lângă investițiile inițiale, care sunt depozitele plasate în cont. Aceasta face din cont o sursă de venit.
Opțiunile, acțiunile și obligațiunile pot genera, de asemenea, venituri din investiții. Fie că este vorba de plăți regulate de dobânzi sau dividende sau prin vânzarea unui titlu la un preț mai mare decât cel plătit pentru acesta, fondurile peste costul inițial al investiției se califică drept venituri din investiții.
Venituri din investiții și impozite
Majoritatea, dar nu toate veniturile din investiții sunt supuse unui tratament fiscal preferențial atunci când veniturile sunt realizate. Cota de impozitare asociată se bazează pe forma investiției care produce venituri și alte aspecte ale situației unui contribuabil individual.
Multe conturi de pensionare, cum ar fi un 401 (k) sau IRA tradițional, sunt supuse impozitării după retragerea fondurilor. Anumite investiții favorabile impozitului, cum ar fi un Roth IRA, nu sunt impozitate pentru câștigurile eligibile asociate cu o distribuție calificată.
Între timp, câștigurile de capital pe termen lung și veniturile din dividende calificate sunt supuse doar unui impozit federal maxim de 20%, chiar dacă suma respectivă depășește jumătate de milion de dolari într-un anumit an.
Comparați-le cu ratele de impozitare pe veniturile obținute, care variază între 12% și 37%. Pentru anul fiscal 2020, acea rată de 37% a fost percepută pentru contribuabilii singuri cu venituri mai mari de 518.400 USD și cuplurile căsătorite care depun împreună cu venituri de peste 622.050 USD. Pentru 2021, pragul pentru rata maximă este peste 523.600 USD pentru persoanele fizice și 628.300 USD pentru cuplurile căsătorite care depun în comun.
Veniturile din investiții pot fi, de asemenea, utilizate împreună cu câștigurile unei persoane pentru a oferi credite de impozit pe venit. De exemplu, unul dintre criteriile utilizate pentru evaluarea persoanelor fizice pentru creditul de impozit pe venit câștigat (EITC) este câștigarea din conducerea unei afaceri mici și neavând venituri din investiții de peste 3.500 USD pentru 2020.
Ca parte a planului american de salvare semnat în lege în martie 2021, limita veniturilor din investiții pentru 2021 a fost ridicată de la 3.650 dolari sau mai puțin la 10.000 dolari sau mai puțin. Această cifră de 10.000 USD va fi legată de inflație și ajustată în consecință în fiecare an în viitor.
Venituri din investiții din proprietăți
Tranzacțiile imobiliare pot fi, de asemenea, considerate venituri din investiții, iar unii investitori aleg să cumpere proprietăți imobiliare în mod special ca o modalitate de a genera venituri din investiții – fie din fluxurile de numerar generate din chirii, fie din orice câștiguri de capital realizate la vânzarea proprietății.
Odată ce costul inițial al proprietății este rambursat de către investitor și plățile de chirie primite nu sunt utilizate în scopul acoperirii altor cheltuieli legate de proprietate, venitul se califică drept venit din investiții.
Exemple de venituri din investiții
Să presupunem că un investitor cumpără acțiuni în compania ABC cu 50 USD. Două săptămâni mai târziu, investitorul le vinde cu 70 USD, obținând un profit de 20 USD. Aceasta este o investiție pe termen scurt, astfel încât profitul este impozitat la rata de impozitare a venitului obținută în mod regulat. (Legea fiscală federală definește o investiție pe termen scurt ca fiind deținută de mai puțin de un an.)
Să presupunem că aceeași persoană investește 500.000 de dolari în proprietăți imobiliare. Investitorul vinde proprietatea pentru 1,5 milioane de dolari 10 ani mai târziu. Investiția este clasificată ca venit din investiții pe termen lung și impozitată la impozitul pe câștigurile de capital pe termen lung. Procentul de impozitare depinde de venitul global al contribuabilului. În 2020, acesta este zero pentru câștigurile pentru contribuabilii cu venituri de până la 53.600 USD. A fost de 15% la câștigurile cuprinse între 53.601 dolari și 469.050 dolari și de 20% la veniturile peste acest nivel.