Publicația IRS 575
Ce este publicația IRS 575?
Publicația IRS 575 este un document publicat de Serviciul de Venituri Interne (IRS), care oferă informații despre modul de tratare a distribuțiilor din pensii și anuități și despre modul de raportare a veniturilor din aceste distribuții într-o declarație fiscală.
De asemenea, prezintă modul în care se distribuie distribuțiile într-un alt plan de pensionare.
Chei de luat masa
- Publicația IRS 575 explică modul de tratare a pensiilor și anuităților conform IRS.
- Această publicație acoperă distribuțiile din pensii și anuități și modul de raportare a acestora într-o declarație fiscală.
- Publicația IRS 575 acoperă, de asemenea, modul de abordare a unor părți de plată fără taxe.
Înțelegerea publicației IRS 575
Publicația IRS 575 este actualizată pentru fiecare an fiscal. Acesta acoperă tratamentul fiscal al distribuțiilor din planurile de pensii și anuități și arată, de asemenea, modul de raportare a veniturilor într-o declarație federală de impozit pe venit.
Modul în care aceste distribuții sunt impozitate depinde dacă acestea sunt plăți periodice sau sume care sunt plătite la intervale regulate pe mai mulți ani sau plăți neperiodice, care sunt sume care nu au fost primite ca renta. Acesta acoperă următoarele subiecte:
- Cum să calculați partea fără taxe a plăților periodice în cadrul unui plan de pensii sau anuități, inclusiv utilizarea unei fișe de lucru pentru plăți în cadrul unui plan calificat.
- Cum să calculați partea fără impozite a plăților neperiodice din planurile calificate și necalificate și cum să utilizați metodele opționale pentru a calcula impozitul pe distribuțiile forfetare din pensii, bonusuri de stocuri și planuri de partajare a profitului.
- Cum să transferați anumite distribuții dintr-un plan de pensionare într-un alt plan de pensionare sau IRA.
- Cum să raportați plățile cu handicap și cum beneficiarii și supraviețuitorii angajaților și pensionarii trebuie să raporteze beneficiile plătite acestora.
- Cum se raportează prestațiile de pensionare pe calea ferată
- Atunci când se pot aplica impozite suplimentare pe anumite distribuții, inclusiv impozitul pe distribuțiile anticipate și impozitul pe acumulare în exces.
Publicația 575 nu acoperă tratamentul fiscal al fondurilor din planuri necalificate, cum ar fi anuitățile comerciale. Informații despre acest tratament sunt disponibile în publicația IRS 939, Regula generală pentru pensii și anuități.
În plus, această publicație nu acoperă prestațiile de la angajații guvernamentali retrași sau de la beneficiarii acestora, care sunt acoperite în Publicația IRS 721, Ghid fiscal pentru prestațiile de pensionare ale serviciului public din SUA.
Termeni la care se face referire în publicația IRS 575
O pensie și o renta sunt ambele suplimente de venit pentru pensionare plătite în rate. Există însă diferențe, în special în ochii IRS.
O pensie este de obicei o serie de plăți efectuate de un angajator unui angajat pensionat, de obicei pe viață. Valoarea plății se bazează pe factori, inclusiv ani de serviciu și compensații prealabile.
O anuitate este o serie de plăți efectuate ca obligație contractuală la intervale regulate pe o perioadă mai mare de un an. Poate fi fixat astfel încât beneficiarul să primească o sumă sau o variabilă definită dacă plata este legată de o rentabilitate a investiției. Un angajat poate finanța contractul singur sau cu ajutorul unui angajator.
Un plan pentru angajați calificați este un bonus de acțiuni al companiei, pensie sau plan de partajare a profitului, care este în beneficiul exclusiv al angajaților sau al beneficiarilor acestora și care îndeplinește cerințele Codului veniturilor interne. Adică, se califică pentru beneficii fiscale speciale, cum ar fi amânarea impozitului pentru contribuțiile angajatorilor și tratamentul câștigurilor de capital pentru venit, dacă participanții se califică.