Plan înregistrat de economii pentru pensii (REER)

Ce este un plan de economii de pensionare (REER)?

Un plan de economii la pensie înregistrat (RRSP) este un vehicul de economisire a pensiilor și de investiții pentru angajați și pentru lucrătorii independenți din Canada. Banii înainte de impozitare sunt plasați într-un REER și cresc fără taxe până la retragere, moment în care sunt impozitați la rata marginală.  Planurile de economii de pensionare înregistrate au multe caracteristici comune cu planurile 401 (k) din Statele Unite, dar și unele diferențe cheie.

Creșterea unui RRSP este determinată de conținutul acestuia. Pur și simplu să ai bani într-un REER nu este o garanție că te poți retrage confortabil; cu toate acestea, este o garanție că investițiile se vor  compune  fără a fi impozitate, atâta timp cât fondurile nu sunt retrase.

Înțelegerea planurilor de economii de pensionare înregistrate (REER)

Planurile de economii la pensie înregistrate au fost create în 1957 ca parte a Legii canadiene privind impozitul pe venit.  Sunt înregistrate la guvernul canadian și supravegheate de Agenția pentru venituri din Canada (CRA), care stabilește reguli care reglementează limitele anuale de contribuție, calendarul contribuției și ce active sunt permise.

REER-urile au două avantaje fiscale principale. În primul rând, contribuabilii pot deduce contribuțiile din veniturile lor. De exemplu, dacă rata de impozitare a unui contribuitor este de 40%, la fiecare 100 USD pe care o investesc într-un REER îi va economisi persoanei respective 40 USD în impozite, până la limita de contribuție. În al doilea rând, creșterea investițiilor în REER este amânată de impozite. Spre deosebire de investițiile care nu sunt REER, randamentele sunt scutite de orice impozit pe câștiguri de capital, impozit pe dividende sau impozit pe venit. Aceasta înseamnă că investițiile în cadrul REER se compun în mod anticipat.

De fapt, contribuabilii la REER întârzie plata impozitelor până la pensionare, când rata lor de impozitare marginală poate fi mai mică decât în ​​anii lor de lucru. Guvernul Canadei a oferit canadian această amânare fiscală pentru a încuraja economisirea pentru pensionare, ceea ce va ajuta populația să se bazeze mai puțin pe planul de pensii canadian pentru a finanța pensionarea.

Există o serie de tipuri de REER, dar, în general, sunt înființate de una sau două persoane asociate (de obicei, persoane fizice sau soți).

• UnRSP individual creat de o singură persoană care este atât titularul contului, cât și contribuabil.
• UnREER pentru soți oferă beneficii pentru un soț singur și, de asemenea, un beneficiu fiscal pentru ambii soți. Un câștigător ridicat (contribuabil al soțului / soției) poate contribui la un REER pentru soț / soție în numele soțului (titularul contului). Deoarece veniturile din pensie sunt împărțite în mod egal, fiecare soț poate beneficia de o rată de impozitare marginală mai mică.
• UnREER de grup este înființat de un angajator pentru angajați și este finanțat cu deduceri de salarizare, la fel ca un plan 401 (k) din SUA. Este administrat de un manager de investiții și oferă contribuitorilor avantajul economiilor fiscale imediate.
• UnREER colectat este o opțiune creată pentru angajații întreprinderilor mici și angajatori, precum și pentru lucrătorii independenți.

Active aprobate

Mai multe tipuri de investiții și conturi de investiții sunt permise în REER. Ei includ:

• Fonduri comune
• Fonduri tranzacționate la bursă
• Acțiuni
• Obligațiuni
• Cont de economii
• Credite ipotecare
• Trusturi de venit
• Certificate de investiții garantate
• Moneda straina
• Fonduri sponsorizate de muncă

Contribuție și retragere

Limita de contribuție la REER pentru 2020 este de 18% din venitul câștigat de către o persoană fizică în declarația sa fiscală din 2019, până la maximum 27.230 USD, potrivit Agenției pentru venituri din Canada.  Este posibil să contribuiți mai mult, dar sume suplimentare de peste 2.000 USD vor fi lovite cu penalități.

Un titular de cont RRSP poate retrage bani sau investiții la orice vârstă. Orice sumă este inclusă ca venit impozabil în anul retragerii – cu excepția cazului în care banii sunt folosiți pentru a cumpăra sau construi o casă sau pentru educație (cu anumite condiții).

Fonduri de venituri în pensie înregistrate (FIRI)

În anul în care un deținător de REER împlinește 71 de ani, soldul REER trebuie lichidat sau transferat într-un Fond de venit pentru pensii înregistrat (RRIF) sau într-o anuitate.  Un FERR este un fond de pensionare similar unui contract de anuitate care plătește venituri unui beneficiar sau unui număr de beneficiari.

Banii retrași dintr-un REER prin plăți în contul RRIF sunt impozitați la rata de impozitare marginală a titularului de cont. Dacă titularul contului are 300.000 $ economisiți pentru pensionare și are 65 de ani, RRIF va plăti aproximativ 1.000 $ pe lună. Dacă acești 1.000 USD sunt singura sursă de venit, titularul contului va fi impozitat la o rată marginală de 15%, lăsând aproximativ 850 USD în fiecare lună. Deținătorul contului poate primi și un plan lunar de  pensii din Canada.

Planul de economii la pensie înregistrat vs. 401 (k) s

În ciuda similitudinilor lor de bază, RRSP-urile și 401 (k) au diferențe și:

• REER pot fi înființate prin intermediul unei instituții financiare; 401 (k) sunt înființate de angajatori.
• Limitele de contribuție la REER pot fi reportate.
• Contribuțiile la REER pot proveni din deduceri de salarizare sau contribuții în numerar (care pot duce la o reducere a impozitului); 401 (k) sunt finanțate cu deduceri de salarizare.
• 401 (k) au penalități de retragere anticipată (deși există excepții); RRSP-urile nu.