Formularul SEC 10-QT
Ce este formularul SEC 10-QT?
Un formular SEC 10-QT este cunoscut sub numele de raport de tranziție în conformitate cu regula SEC 13a-10 sau 15d-10. Se utilizează atunci când există o prezentare a situațiilor financiare în timpul „perioadelor de tranziție”, mai degrabă decât perioadele standard de trei luni (trimestriale) acoperite de un formular tradițional SEC 10-Q.
Formularul SEC 10-QT este de obicei depus după depunerea Formularului 8-K prin care se notifică comisia de valori mobiliare și de schimb ( SEC ) cu privire la modificarea unui sfârșit de an fiscal. Trebuie să se conformeze în toate celelalte privințe cerințelor unui formular 10-Q, cu excepția perioadelor de timp prezentate. Dacă informațiile furnizate de acest formular trebuie să fie modificate de o firmă, acestea vor trebui să trimită un formular 10-QT / A.
Chei de luat masa
- Un formular SEC 10-QT este în conformitate cu regula SEC 13a-10 sau 15d-10.
- Companiile folosesc formularul SEC 10-QT în perioadele de tranziție față de formularele utilizate în perioadele trimestriale standard.
- Există două secțiuni pentru o depunere 10-QT sau 10-Q și prima parte este crucială, deoarece oferă toate informațiile financiare relevante care acoperă perioada depusă.
Cum funcționează formularul SEC 10-QT
Legile federale privind valorile mobiliare impun ca companiile tranzacționate public să furnizeze anumite informații corporative și financiare autorităților de reglementare și publicului investitor. Aceste dezvăluiri vor fi făcute periodic sau, pe măsură ce apar evenimente specifice.
O companie folosește formularul SEC 10-Q la finalizarea fiecărui trimestru pentru a dezvălui situațiile financiare neauditate (cum ar fi situația veniturilor și bilanțul companiei) și oferă o imagine de ansamblu asupra situației financiare a companiei. Datele exacte de depunere depind de anul fiscal al organizației, dar este necesar să depuneți rapoarte trimestriale 10-Q în fiecare an.
Formularul SEC 10-QT este utilizat atunci când astfel de dezvăluiri corporative sunt făcute sincronizate cu programul trimestrial. Acest lucru este cel mai frecvent utilizat atunci când o companie își schimbă anul fiscal, fie din cauza fuziunilor sau achizițiilor, fie din alte motive de afaceri. Formularul 10-QT va prezenta fracțiunea anului care nu este acoperită de alte 10-Q sau 10-Ks.
Cele două secțiuni ale 10-QT
Există două părți ale unei înregistrări 10-QT sau 10-Q. Prima parte conține informații financiare relevante care acoperă perioada. Aceasta include situații financiare condensate, discuții și analize ale conducerii cu privire la starea financiară a entității, prezentări cu privire la riscul de piață și controale interne.
Atunci când dezvăluirile corporative nu se adaugă la programul trimestrial, gestionarii vor utiliza un formular SEC 10-QT.
A doua parte conține toate celelalte informații. Aceasta include proceduri judiciare, vânzări neînregistrate de titluri de capitaluri proprii, utilizarea încasărilor din vânzarea de vânzări neînregistrate de titluri de capitaluri proprii și impuneri la titluri de valoare senior. Compania a dezvăluit orice alte informații – inclusiv utilizarea exponatelor – în această secțiune.
consideratii speciale
Atunci când o companie nu își depune formularul 10-QT până la data limită de depunere, pentru perioada de tranziție trebuie să utilizeze o depunere non-oportună (NT). O depunere NT trebuie să explice de ce a fost ratat termenul limită și oferă companiei încă cinci zile pentru a depune fără penalizare.
O depunere de 10 QT este considerată oportună dacă este depusă în cadrul acestei extensii. Nerespectarea acestui termen extins duce la consecințe, inclusiv pierderea potențială a înregistrării SEC, scoaterea din bursă și ramificații legale. Dacă un 10-QT trebuie modificat, un formular 10-QT / A este depus la SEC.