Plan de economii amânate

Ce este un plan de economii amânate?

Un plan de economii amânate este un cont de investiții care permite unui contribuabil să amâne plata impozitelor pe banii investiți până când sunt retrași, în general după pensionare. Cele mai cunoscute astfel de planuri sunt conturile individuale de pensionare (IRA) și 401 (k) s.

Chei de luat masa

• 401 (k) și IRA tradițională sunt două tipuri comune de planuri de economii amânate.
• Banii economisiți de investitor nu sunt impozitați ca venituri până când nu sunt retrași, de obicei după pensionare.
• Deoarece banii economisiți sunt deduși din venitul brut, investitorul primește o pauză imediată pe impozitul pe venit.

Planurile de economii amânate sunt calificate de Serviciul de Venituri Interne (IRS) și permit contribuabilului să plătească bani în plan și să scadă acea sumă din venitul brut impozabil pentru anul respectiv. Impozitele pe contribuție și rentabilitatea investiției sale vor fi datorate numai atunci când banii sunt retrași, în general după retragerea contribuabilului.

Pentru IRA-urile, contribuțiile la IRA-urile tradiționale sunt deductibile din impozite, cu unele limitări de venit dacă contribuabilul sau soțul lor are un plan de pensionare la locul de muncă.  Contribuțiile la IRA Roth nu sunt deductibile din impozite și există limite de venit pentru cine poate contribui la un IRA Roth.  Cu toate acestea, banii deținuți în ambele tipuri de IRA cresc fără taxe până când sunt retrași.

Avantajele planurilor amânate de impozite

Planul de economii amânat de impozite a fost aprobat de guvernul federal ca o modalitate de a încuraja americanii să economisească pentru pensionare. O persoană poate contribui cu o parte din câștigurile înainte de impozitare la un cont de investiții.

Există mai multe beneficii pentru individ:

• Venitul câștigat impozabil în fiecare an este redus cu suma contribuită la cont. Acest lucru reduce impozitele federale datorate de individ pentru acel an.
• Banii sunt apoi investiți în alegerea individului de fonduri mutuale sau alte tipuri de investiții, cu un sold care crește constant până la pensionare. Banii înainte de impozitare sporesc suma investită și creșterea potențială a acestora în timp.
• După pensionare, individul poate extrage din fond pentru venituri.

Planuri amânate 401 (k) și IRA

Multe companii oferă angajaților 401 (k) pentru economii de pensionare amânate. Există vehicule similare, cum ar fi 403 (b) pentru angajații din serviciile publice și 457 pentru angajații guvernamentali.

Atunci când un angajator sponsorizează planul, unii angajatori se potrivesc și cu o parte din contribuția angajatului până la un anumit nivel (3% este tipic).

Lucrătorii independenți și practic oricine altcineva cu o anumită sumă de compensație impozabilă poate deschide un cont IRA.  Acestea sunt disponibile prin bănci și brokeraje, cu o gamă largă de opțiuni de investiții.

La vârsta de 72 de ani, deținătorii de 401 (k) s și IRA tradiționale trebuie să ia distribuțiile minime necesare (RMD), care sunt în general impozabile la rate de venit individuale.

Alte opțiuni de economii amânate

În plus față de planurile 401 (k) și IRA-urile, mai multe alte tipuri de investiții oferă amânarea impozitului:

• Anuități cu impozite amânate: o anuitate cu impozite amânate, cunoscută și sub denumirea de o anuitate protejată de impozite, este un cont de investiții pe termen lung conceput pentru a oferi plăți periodice de venit după pensionare, similar cu o pensie. Acest tip de anuitate este disponibil prin intermediul companiilor de asigurări. Investitorul plătește în contul de anuitate de-a lungul anilor pentru a construi un sold care va fi plătit în rate după pensionare. Contribuțiile nu sunt amânate, dar impozitele pe câștigurile din cont nu sunt datorate pentru plată până la începutul plăților anulate. Anuitățile impozitate amânate pot fi fixate, oferind o rată de rentabilitate garantată sau variabilă, permițând individului să aleagă dintr-o varietate de investiții care pot crește (sau micșora) plățile primite.
• Obligațiuni de economii SUA amânate: obligațiunea seria EE și obligațiunea seria I sunt excludere a impozitului pe educație protejează plățile dobânzilor din impozitele pe venit dacă acestea sunt utilizate pentru a plăti cheltuielile educaționale.
• REER canadiene: Planul înregistrat de economii la pensie (REER) este un exemplu de plan de economii amânate pentru contribuabilii canadieni. REER adăpostește ceea ce ar fi în mod normal venitul impozabil câștigat în cont până la retragerea banilor. Toate profiturile – inclusiv dobânzile, dividendele și câștigurile de capital – sunt, de asemenea, amânate până la retragere.

---

Dobânda pentru unele obligațiuni de economii din SUA este amânată și poate fi scutită de impozite dacă banii sunt folosiți pentru anumite cheltuieli educaționale.

Retragere timpurie nepenalizată

În cazul în care retragerea îndeplinește una dintre următoarele prevederi (printre multe altele), ar putea fi scutite de pedeapsa de retragere anticipată:

• Fondurile sunt destinate achiziționării sau reconstruirii unei prime case.
• Titularul contului devine dezactivat.
• Un beneficiar primește activele după moartea titularului de cont.
• Activele sunt pentru cheltuieli medicale care nu au fost rambursate.
• Activele sunt pentru școlarizare, taxe și alte cheltuieli de învățământ superior.

Linia de fund

Un plan de economii cu amânare fiscală vă permite să amânați impozitele pe banii investiți până când aveți nevoie de aceștia la pensionare. Multe vehicule pentru a realiza acest lucru sunt binecunoscute, dar dacă aveți întrebări consultați un planificator financiar sau un expert fiscal.