6 strategii pentru protejarea veniturilor de impozite
Veniturile sunt impozitate la nivel federal, de stat și local, iar veniturile obținute sunt supuse unor taxe suplimentare pentru a finanța securitatea socială și Medicare, pentru a numi câteva. Impozitele sunt greu de evitat, dar există multe strategii care să le ajute să le evităm. Iată șase modalități de a vă proteja venitul de impozite.
Chei de luat masa
- Contribuirea la pensii calificate și conturi de beneficii pentru angajați cu dolari pretax poate scuti unele venituri de impozitare și amâna impozitele pe venit pentru alte câștiguri.
- Cotele de impozitare pentru câștigurile de capital pe termen lung sunt scăzute; deducerea pierderilor de capital poate reduce impozitele în continuare.
- Veniturile din dobânzi din obligațiunile municipale eligibile nu sunt supuse impozitului federal.
1. Investiți în obligațiuni municipale
Cumpărarea unei obligațiuni municipale înseamnă în esență împrumutarea de bani către o entitate guvernamentală de stat sau locală pentru un număr stabilit de plăți de dobândă pe o perioadă prestabilită. Odată ce obligațiunea ajunge la scadență, suma totală a investiției inițiale este rambursată cumpărătorului.
Dobânzile pentru obligațiunile municipale sunt scutite de impozitele federale și pot fi scutite de taxe și la nivel local și de stat, în funcție de locul în care locuiți. Plățile dobânzilor fără impozite fac ca obligațiunile municipale să fie atractive pentru investitori.
Obligațiunile municipale au, în mod istoric, rate de neplată mai mici decât omologii lor de obligațiuni corporative. Un studiu al obligațiunilor municipale din 1970 până în 2019 a constatat că rata de neplată a fost de 0,1% pentru obligațiunile municipale de nivel investițional, comparativ cu 2,28% pentru emitenții corporativi globali.
Cu toate acestea, municipalitățile plătesc de obicei rate mai mici ale dobânzii. Datorită beneficiilor fiscale, randamentul echivalent fiscal al obligațiunilor municipale le face atractive pentru unii investitori. Cu cât nivelul dvs. fiscal este mai mare, cu atât este mai mare randamentul echivalent al impozitului.
2. Trageți pentru câștigurile de capital pe termen lung
Investiția poate fi un instrument important în creșterea bogăției. Un beneficiu suplimentar al investițiilor în acțiuni, fonduri mutuale, obligațiuni și bunuri imobiliare este tratamentul fiscal favorabil pentru câștigurile de capital pe termen lung.
Un investitor care deține un activ de capital mai mult de un an se bucură de o rată de impozitare preferențială de 0%, 15% sau 20% din câștigul de capital, în funcție de nivelul de venit al investitorului. Dacă activul este deținut mai puțin de un an înainte de vânzare, câștigul de capital este impozitat la rate de venit obișnuite. Înțelegerea ratelor câștigurilor de capital pe termen lung față de cele pe termen scurt este importantă pentru creșterea bogăției.
Pentru 2020, un cuplu căsătorit care depune în comun ar plăti 0% din câștigurile de capital pe termen lung dacă venitul lor impozabil scade sub 80.000 USD și, în cazul unei singure persoane, sub 40.000 USD.
Pentru 2021, rata zero pentru câștigurile de capital pe termen lung se aplică veniturilor impozabile de până la 80.800 USD pentru cuplurile căsătorite și 40.400 USD pentru persoanele singure. Un planificator fiscal și un consilier de investiții vă pot ajuta să determinați când și cum să vindeți valori mobiliare apreciate sau depreciate pentru a minimiza câștigurile și a maximiza pierderile.
Recoltarea pierderilor fiscale poate, de asemenea, să compenseze datoria impozitului pe câștigurile de capital prin vânzarea titlurilor de valoare la pierdere. Dacă pierderile de capital depășesc câștigurile de capital, cea mai mică dintre 3000 USD din excesul de pierderi sau pierderea de capital netă poate fi dedusă din alte venituri. Pierderile de capital care depășesc 3000 USD pot fi reportate în anii fiscali ulteriori.
3. Începeți o afacere
Pe lângă crearea de venituri suplimentare, o afacere secundară oferă multe avantaje fiscale.
Atunci când sunt utilizate în desfășurarea activității zilnice, multe cheltuieli pot fi deduse din venit, reducând obligația fiscală totală. Deducerile fiscale deosebit de importante pentru persoanele care desfășoară activități independente sunt primele de asigurări de sănătate, care sunt disponibile dacă sunt îndeplinite cerințele speciale.
De asemenea, respectând strict liniile directoare ale Serviciului de venituri interne (IRS), proprietarul unei companii poate deduce o parte din cheltuielile de acasă cu deducerea biroului la domiciliu. Porțiunea de utilități și Internet utilizată în afacere poate fi, de asemenea, dedusă din venit. Pentru a solicita aceste deduceri, contribuabilul se comportă în afaceri pentru a obține profit. IRS evaluează o serie de factori, descriși în Publicația 535. Contribuabilii care realizează un profit în trei din ultimii cinci ani sunt presupuși a fi angajați într-o afacere pentru profit.
Legea privind setarea fiecărei comunități pentru îmbunătățirea pensionării (SECURE) a fost adoptată în 2019. Legea SECURE oferă stimulente fiscale angajatorilor care se alătură planurilor multiplu și oferă opțiuni de pensionare angajaților lor.
4. Conturi maxime de pensionare și beneficii pentru angajați
Atât în 2020, cât și în 2021, venitul impozabil poate fi redus pentru contribuții de până la 19.500 USD la un plan 401 (k) sau 403 (b). Cei cu vârsta peste 50 de ani pot adăuga 6.500 USD la contribuția de bază la planul de pensionare la locul de muncă. De exemplu, un angajat care câștigă 100.000 USD în 2020 sau 2021 și care contribuie cu 19.500 USD la un 401 (k) reduce veniturile impozabile la doar 80.500 USD.
Cei care nu au un plan de pensionare la locul de muncă pot obține o scutire de impozite contribuind până la 6.000 USD (7.000 USD pentru cei peste 50 de ani) la un cont tradițional de pensionare individual (IRA) în 2020 și 2021. Contribuabilii care au planuri de pensionare la locul de muncă (sau ai căror soți o fac) ar putea să deducă o parte sau o parte din contribuția lor tradițională IRA din venitul impozabil, în funcție de venitul lor.
Deducerea este eliminată treptat pentru veniturile brute ajustate la diferite niveluri, mai mari în 2021 decât în 2020, în funcție de solicitarea unui singur contribuabil, a unei declarații comune, a unei persoane căsătorite care depun separat, precum și de luarea în considerare a participării unui contribuabil la un alt plan. IRS are reguli detaliate cu privire la dacă – și cât – puteți deduce.
Înainte de SECURE Act, deținătorii de cont 401 (k) sau IRA trebuiau să retragă distribuțiile minime necesare (RMD) în anul în care împlineau vârsta de 70½. Legea SECURE mărește această vârstă la 72 de ani, ceea ce poate avea implicații fiscale, în funcție de intervalul fiscal de care aparține titularul contului în anul în care se retrag. Proiectul de lege elimină, de asemenea, vârsta maximă pentru contribuțiile tradiționale IRA, care anterior era plafonată la 70½ ani.
În plus față de contribuțiile la planul de pensionare, mulți angajatori oferă o varietate de planuri franj care permit angajaților să excludă din veniturile lor contribuțiile făcute sau beneficiile primite în cadrul acestor planuri. Beneficiile din cadrul acestor programe sunt în general reflectate ca sume neimpozitate pe declarațiile W-2 ale angajaților.
Aceste beneficii includ, conturi de cheltuieli flexibile, programe de asistență educațională, rambursări ale cheltuielilor de adoptare, rambursări ale costurilor de transport, asigurări de viață pe termen lung de până la 50.000 USD și, în general, pentru manageri și directori superiori, acorduri de compensare amânată.
5. Folosiți un cont de economii de sănătate (HSA)
Angajații cu un plan de asigurări de sănătate cu deductibilitate ridicată pot folosi un HSA pentru a reduce impozitele. Ca și în cazul unui 401 (k), banii sunt contribuiți la un HSA înainte de impozite. Pentru 2020, contribuția maximă este de 3.550 USD pentru o persoană și 7.100 USD pentru o familie. Pentru 2021, nivelul maxim de contribuție deductibilă este de 3.600 USD pentru o persoană și de 7.200 USD pentru o familie.
Aceste fonduri pot crește apoi fără a fi necesară plata impozitului pe câștiguri. Un avantaj fiscal suplimentar al unui HSA este acela că, atunci când este utilizat pentru a plăti cheltuieli medicale calificate, nici retragerile nu sunt impozitate.
6. Revendicați credite fiscale
Există multe credite fiscale IRS care reduc impozitele, cum ar fi creditul pentru impozitul pe venit. Pentru 2020, un contribuabil cu venituri mici ar putea solicita credite de până la 6.660 USD cu trei sau mai mulți copii eligibili, 5.920 USD cu doi, 3.584 USD cu unul și 538 USD, dacă nu există.
Planul american de salvare, semnat de președintele Biden la 11 martie 2021, include scutiri generoase de impozite pentru persoanele cu venituri mici și moderate. Doar pentru 2021, mărimea creditului de impozit pe venitul câștigat va crește pentru gospodăriile fără copii. Suma maximă a creditului pentru persoanele fără copii crește la 1.502 USD, de la 543 USD. Gama de vârstă a fost, de asemenea, extinsă. Persoanele fără copii vor putea solicita creditul începând cu vârsta de 19 ani, în loc de 25 de ani, cu excepția anumitor studenți cu normă întreagă (studenții între 19 și 24 de ani cu cel puțin o jumătate de curs cu normă întreagă sunt neeligibili). Limita superioară de vârstă, 65 de ani, va fi eliminată. Pentru persoanele care depun un singur fișier, procentul de eliminare treptată este crescut la 15,3%, iar sumele de eliminare treptată sunt crescute la 11 610 USD.
Credit fiscal american Opportunity oferă un maxim de 2.500 $ pe an pentru studenții eligibile pentru primii patru ani de învățământ superior și durată de viață deînvățare decredit permite un maxim decredit de20% până la 10.000 $ de cheltuieli calificat, sau 2.000 $ pe retur.16
Există, de asemenea , creditul de economisire pentru persoanele cu venituri moderate și mai mici care doresc să economisească pentru pensionare;persoanele fizice pot primi un credit de până la jumătate din contribuțiile lor la un plan, un IRA sau un cont ABLE.
Copilului și dependente deîngrijire credit poate, înfuncție de venit, ajuta lacompensarea cheltuielilor calificat pentru îngrijirea copiilor și a persoaneloraflate înîntreținerea cuhandicap.
Planul American Rescue al președintelui Biden a făcut, de asemenea, modificări la creditul fiscal pentru copii pentru 2021. În 2021, acesta va crește până la 3.000 de dolari pe copil (3.600 de dolari pentru vârsta de 5 ani și mai puțin). Limita de vârstă pentru copiii care se califică crește, de asemenea, la 17 (de la 16).În plus, creditul este rambursabil integral. De asemenea, IRS poate emite până la jumătate din creditul unei gospodării eligibile ca plată în avans între iulie și decembrie 2021, utilizând declarațiile fiscale din 2020 sau 2019 pentru a determina eligibilitatea.
Linia de fund
Deși este important să plătiți tot ceea ce se datorează în mod legal autorităților fiscale, nimeni nu trebuie să plătească în plus. Câteva ore de la IRS.gov și explorarea site-urilor de informații financiare de renume pot genera sute, chiar mii, de dolari în economii de impozite.