Ce active sunt impozabile și ce active nu sunt impozabile?

Un activ este orice resursă cu valoare economică care se așteaptă să ofere un beneficiu viitor titularului său. Un activ poate fi diferențiat de venit prin această distincție: veniturile sunt banii primiți, în timp ce un activ este ceva – de obicei bani sau proprietăți – de care o persoană este deja în posesia. Internal Revenue Service (IRS) consideră că cele mai multe tipuri de venituri impozabile. Există puține excepții de la aceasta; orice venit care nu este impozabil sau scutit de impozite este clar definit în Codul veniturilor interne (IRC).

Chei de luat masa

• Un activ este orice resursă cu valoare economică care se așteaptă să ofere un beneficiu viitor titularului său.
• Venitul este banii primiți, în timp ce un activ este bani sau proprietate de care o persoană este deja în posesia.
• Serviciul de venituri interne (IRS) ia în considerare majoritatea tipurilor de venituri impozabile; orice venit care nu este impozabil sau scutit de impozite este clar definit în Codul veniturilor interne (IRC).
• Mulți contribuabili folosesc strategii de planificare financiară care le pot reduce datoria globală privind impozitul pe venit.

Venituri impozabile vs. Venituri scutite de impozite

Veniturile impozabile includ salarii, salarii, bonusuri și bacșișuri, precum și venituri neîncasate. Venitul neîncasat este orice venit primit din investiții și alte surse care nu au legătură cu ocuparea forței de muncă. Exemple includ dobânzi din conturi de economii, dobânzi de obligațiuni, pensie alimentară  și dividende din acțiuni.

În unele situații, rambursările fiscale pentru care sunt eligibili contribuabilii pot fi considerate venituri impozabile. Cu toate acestea, acest lucru se întâmplă de obicei numai dacă un contribuabil a solicitat o deducere pentru impozitele de stat și locale în anul fiscal anterior. Dacă acesta este cazul, unui contribuabil i se poate cere să raporteze orice rambursare a impozitelor la rândul 1 din Anexa A a Formularului 1040. Această regulă este în vigoare pentru a împiedica contribuabilii să solicite o deducere pentru impozitele pe veniturile statului și apoi, mai târziu, să primească o rambursare fără taxe.

Dintre articolele pe care IRC le delimitează ca neimpozabile (sau scutite de taxe), moștenirile, plățile de întreținere pentru copii, plățile de asistență socială, reducerile producătorilor și rambursările cheltuielilor de adopție nu sunt, în general, impozitate.

Câștigurile din conturile amânate de impozite sunt protejate de impozitare în condiții specifice, deși pot fi impozitate la o dată ulterioară (spre deosebire de anual ca alte surse de venit). Conturile amânate sunt conturi de economii care de obicei nu impun contribuabililor să solicite veniturile obținute din cont (dar nu retrase) în declarația anuală de impozitare.

Unele exemple de conturi amânate de impozite includ conturi individuale de pensionare (IRA), planuri de pensionare sponsorizate de angajator (cum ar fi planurile 401 (k), 457 sau 403 (b)) și anuități impozitate amânate.

Câștigurile din conturile amânate pot fi impozitate dacă sunt încălcate condiții speciale (cum ar fi retragerea anticipată a banilor sau utilizarea ilegală a fondurilor din cont).

Strategii de planificare financiară care reduc veniturile impozabile

Unii contribuabili folosesc strategii de investiții care își reduc datoria fiscală totală. O strategie de minimizare a impozitelor poate profita de diverse investiții care primesc tratamente fiscale diferite. În special, o planificare financiară și o strategie de investiții care vizează reducerea impozitelor poate maximiza utilizarea conturilor amânate de impozite.

Cu toate acestea, investitorii care utilizează o strategie de investiții care vizează reducerea veniturilor impozabile tind să dețină o parte din investițiile lor în conturi impozabile. Pentru această strategie, se recomandă în mod obișnuit ca acțiunile favorabile impozitelor, acțiunile volatile și fondurile indexate să fie deținute în conturi impozabile, în timp ce obligațiunile impozabile, fondurile de investiții imobiliare ( REIT ) și fondurile mutuale să fie deținute în conturi amânate de impozite.

Profitați de deduceri și credite pentru a reduce veniturile impozabile

Alte modalități legale de reducere a activelor impozabile sunt să profitați de toate deducerile și creditele fiscale disponibile. O deducere fiscală reduce venitul pe care îl impozitați, în timp ce un credit fiscal reduce efectiv factura dvs. fiscală.

Adică, cu o deducere fiscală, un contribuabil poate scădea cuantumul deducerii fiscale din veniturile sale, reducând astfel venitul impozabil mai mic: cu cât venitul dvs. impozabil este mai mic, cu atât factura fiscală este mai mică. Pe de altă parte, un credit fiscal reprezintă o reducere de la un dolar la altul a facturii dvs. fiscale reale.

Există două opțiuni pentru a solicita o deducere fiscală. Puteți solicita deducerea standard sau detaliați deducerile. Alegerea de a detalia detaliile sau de a opta pentru deducerea standard va avea un impact asupra datoriei totale a unui contribuabil, deci merită să comparați datoria fiscală în ambele opțiuni dacă nu sunteți sigur.

Deducerea standard scade venitul dvs. impozabil cu o sumă fixă. Dacă deducerea standard pentru care se califică un contribuabil (în funcție de vârsta, venitul și statutul de depunere) este mai mare decât suma deducerilor detaliate pentru care se califică, este mai bine să ia deducerea standard.

Pentru contribuabilii care aleg să detalieze deducerile, obiectivul este și reducerea veniturilor impozabile. Unele deduceri obișnuite detaliate includ cheltuieli medicale și dentare nerambursate, cheltuieli cu dobânzile și donații caritabile.

Creditele fiscale vă pot reduce în continuare răspunderea. Uneori, creditele fiscale duc chiar la o rambursare pentru contribuabil. Unele dintre cele mai frecvente credite fiscale pentru care sunt eligibili contribuabilii includ creditul fiscal american pentru oportunitate (AOTC), creditul fiscal pentru copii, creditul pentru adopție și creditul pentru învățarea pe viață.