2 mai 2021 0:56

408 (k) Plan vs. 401 (k) Plan: Care este diferența?

Atât 408 (k), cât și 401 (k) se referă la secțiuni din Codul veniturilor interne care prezintă  planurile de pensionare sponsorizate de angajator. Ambele oferă linii directoare pentru planuri care permit angajaților să aloce o parte din salariile lor înainte ca taxele să fie scoase pentru a fi investite într-un cont special destinat economiilor la pensie.

Acolo diferă aceste două coduri alfanumerice.În timp ce 401 (k) au devenit sinonime cu un vehicul de economisire a pensiilor disponibil pe scară largă, 408 (k) au stabilit liniile directoare pentru ceea ce este mai cunoscut sub denumirea de  pensie simplificată pentru angajați sau SEP IRA.

Chei de luat masa

  • 408 (k) s și 401 (k) s sunt ambele planuri de economii de pensionare pe care angajatorii le pot oferi angajaților.
  • 401 (k) sunt cel mai comun tip de plan.
  • Un SEP este disponibil numai companiilor cu 25 de angajați sau mai puțin.
  • Spre deosebire de 401 (k), contribuțiile angajaților nu sunt permise ca parte a limitelor de contribuție SEP.

408 (k) s

Potrivit IRS, „SEP-urile au fost autorizate de Congres în 1978 pentru a oferi angajatorilor o modalitate mai simplă și mai puțin complicată de a oferi beneficii de pensionare pentru ei și angajații lor”.

Secțiunea 408 (k) (1) din Codul veniturilor interne definește un SEP ca fiind un cont individual de pensionare sau o rată de pensionare individuală cu privire la îndeplinirea anumitor cerințe de participare, contribuție, discriminare și retragere. „

Angajatorii pot contribui la IRA-urile SEP chiar și atunci când angajatul este și angajatorul. Angajatorii pot facecontribuții deductibile din impozit în numele angajaților eligibili – inclusiv al proprietarului afacerii – către IRA-urile lor SEP. Angajatorului i se permite o deducere fiscală pentru contribuțiile planului care nu depășesc limita legală.3

401 (k) s

Un 401 (k) este cel mai frecvent tip de cont de economii la pensie oferit.  Este un plan de economii calificat, sponsorizat de angajator. Angajatorii care oferă un plan 401 (k) pot face contribuții egale sau neelective la plan în numele angajaților eligibili și pot adăuga, de asemenea, o funcție de partajare a profitului la plan. Veniturile dintr-un plan 401 (k) se acumulează pe o bază amânată.


Planurile 401 (k) sunt puțin mai complexe decât 408 (k) s, deoarece conțin în general o serie de opțiuni de investiții alese de angajator. Cu un SEP IRA, angajații își aleg propriile investiții.

Diferențe cheie

În esență, ceea ce diferențiază 408 (k) SEP IRA de 401 (k) este că estedisponibil numaicompaniilor cu 25 sau mai puțini angajați. Iată câteva alte caracteristici distinctive.

  • În general, numai angajatorii pot contribui la un IRA SEP.Spre deosebire de 401 (k), contribuțiile angajaților nu sunt permise ca parte a limitelor de contribuție SEP. 
  • Există limite de contribuție pentru 408 (k) s.Angajatorii pot contribui cu până la 25% din salariul unui angajat, dar nu mai mult de 58.000 de dolari pentru 2021 (57.000 de dolari pentru 2020). Nu sunt permise contribuții de recuperare, deoarece IRA-urile SEP sunt finanțate numai cu contribuții ale angajatorilor.
  • Unele IRA SEP permit contribuții separate IRA personale.Dacă planul SEP IRA al companiei dvs. îl permite, angajații își pot face propriile contribuții IRA la același cont, până la limitele IRA (6.000 USD pentru 2020 și 2021 – plus 1.000 USD suplimentari pentru cei cu vârsta de 50 de ani sau mai mult).
  • 408 (k) câștiguri minime pentru eligibilitate.Pragul minim de compensare a crescut la 650 USD în 2021 de la 600 USD în 2020.
  • SEP IRA compensare maximă admisibilă.Indiferent cât câștigă un angajat, limita anuală de compensare care poate fi luată în considerare la determinarea contribuțiilor la un IRA SEP este de 290.000 USD în 2021 (285.000 USD pentru 2020).
  • Pentru ambele, contribuțiile nu sunt impozitate. La fel ca în cazul unui 401 (k), contribuțiile angajatorilor la planurile dvs. din secțiunea 408 (k) nu sunt impozitate. 
  • Cine poate avea un 408 (k)?IRA-urile SEP sunt disponibile pentru angajații companiilor cu 25 de angajați sau mai puțin;sau cei care desfășoară activități independente și în mod normal nu ar avea acces la un plan de pensionare.
  • Contribuțiile SEP IRA pot fi deductibile din impozite. Persoanele care desfășoară activități independente cu IRA SEP pot deduce din venitul lor o anumită sumă de contribuții personale la fondurile de pensionare.
  • Contribuțiile angajatorilor în cadrul unui IRA SEP trebuie să fie egale.Asta înseamnă că fiecare angajat eligibil trebuie să primească același procent din salariul său contribuit la plan.
  • Termenele de cotizare respectă termenele IRA.De exemplu, contribuțiile din 2020 la un IRA SEP pot fi făcute până la 15 aprilie 2021 sau până în octombrie cu o extensie de depunere. Cu un 401 (k), termenul limită este anul calendaristic (adică 31 decembrie).
  • Angajații, nu angajatorii, gestionează un cont SEP. În general, planurile 401 (k) sunt puțin mai complexe decât SEP-urile, cu multe opțiuni de investiții stabilite de angajator, inclusiv fonduri mutuale care conțin acțiuni, obligațiuni și mărfuri. Cu un SEP IRA, angajatorul nu stabilește opțiuni de investiții.În schimb, angajatul gestionează SEP IRA pe cont propriu, alegându-și propriile investiții. Angajatorii pun în esență bani (nu proprietăți imobiliare, ceea ce este interzis) în conturile individuale de pensionare ale angajaților(IRA). Acest lucru economisește angajatorul de la plata cheltuielilor de administrare așa cum ar face cu un 401 (k).
  • Ambii au o penalizare pentru retragerea anticipată. Ambele tipuri de conturi sunt inaccesibile fără penalizare până când titularul contului atinge vârsta calificată de 59½.

 

Related Posts