Câștiguri de capital vs. venituri din investiții: Care este diferența?

Câștiguri de capital vs. venituri din investiții: o prezentare generală

Diferența dintre câștigurile de capital și alte tipuri de venituri din investiții este sursa profitului. Înțelegerea diferenței este importantă în termeni de orice, de la depunerea impozitelor până la planificarea unei strategii de pensionare.

Capitalul se referă la suma inițială investită. Prin urmare, un câștig de capital este profitul realizat atunci când o investiție este vândută la un preț mai mare decât prețul inițial de achiziție. Venitul din investiții este profitul care provine din plăți de dobânzi, dividende, câștigurile de capital colectate ca urmare a vânzării unui titlu sau a altor active și alte profituri realizate printr-un vehicul de investiții de orice fel.

Câștigurile sunt distribuite între mai mulți investitori în moduri specifice, în funcție de modul în care au fost făcute investițiile. Iată o privire asupra diferenței dintre câștigurile de capital și veniturile din investiții.

Chei de luat masa

• Câștigurile de capital și alte venituri din investiții diferă în funcție de sursa profitului.
• Câștigurile de capital sunt randamentele obținute atunci când o investiție este vândută pentru mai mult decât prețul de achiziție.
• Venitul din investiții este profitul din plăți de dobânzi, dividende, câștiguri de capital și orice alte profituri realizate printr-un vehicul de investiții.
• Impozitele pe câștigurile de capital au o clasificare pe termen scurt sau pe termen lung, în funcție de deținerea a fost mai mare de un an.

Castiguri capitale

Un câștig de capital este o creștere a valorii unui activ de capital – fie o investiție, fie o proprietate imobiliară – care îi conferă o valoare mai mare decât prețul inițial de achiziție. Un investitor nu are câștig de capital până când o investiție nu este vândută pentru profit.

De exemplu, să presupunem că un investitor a achiziționat 100 de acțiuni din compania ABC la 10 USD pe acțiune. Prin urmare, cheltuielile de capital (CapEx) sunt de 10 $ x 100 sau 1.000 $.

Acum presupuneți că valoarea fiecărei acțiuni crește la 20 USD, făcând investiția totală în valoare de 2.000 USD (20 USD x 100 = 2.000 USD). Dacă investitorul vinde acțiunile la valoarea de piață, venitul total este de 2.000 USD. Câștigul de capital pe această investiție este apoi egal cu venitul total minus capitalul inițial (2.000 – 1.000 USD = 1.000 USD).

Venituri din investiții

Persoanele fizice câștigă în mare parte venituri nete prin venituri din muncă, dar investițiile pe piețele financiare pot produce și venituri suplimentare, numite venituri din investiții. Unele venituri din investiții sunt atribuite câștigurilor de capital. Cu toate acestea, veniturile care nu sunt rezultatul câștigurilor de capital se referă la dobânzi sau dividende câștigate.

Spre deosebire de câștigurile de capital, valoarea randamentului pentru aceste investiții nu depinde de cheltuielile de capital inițiale. În exemplul câștigurilor de capital, presupuneți că compania ABC plătește un dividend de 2 USD pe acțiune pentru fiecare dintre cele 100 de acțiuni pe care investitorul le-a achiziționat. Dacă dividendele sunt plătite înainte de vânzarea acțiunilor, venitul din investiții generat este de 2 x 100 USD sau 200 USD.

Folosind un exemplu diferit, un cont de economii în valoare totală de 5.000 USD cu o rată a dobânzii anuală de 6% va genera venituri din investiții în valoare totală de 300 USD (5.000 USD x 0.06 = 300 USD) în primul său an.

consideratii speciale

O diferență cheie între câștigurile de capital și alte tipuri de venituri din investiții sunt ratele la care sunt impozitate. Ratele de impozitare variază în funcție de tipul de investiție, de valoarea profitului generat și de durata de timp a investiției.

Câștigurile de capital sunt clasificate cape termen scurt dacă sunt realizate pe un activ care a fost deținut mai puțin de un an.În acest caz, câștigurile de capital pe termen scurt ar fi impozitate ca venit obișnuit pentru anul fiscal respectiv. Activele deținute mai mult de un an, înainte de a fi vândute, vor fi considerate câștiguri de capital pe termen lung la vânzare.

Impozitul se calculează numai pe câștigurile nete de capital pentru anul fiscal respectiv. Câștigurile nete de capital sunt determinate prin scăderea pierderilor de capital – venitul pierdut pe o investiție care a fost vândută la o valoare mai mică decât pentru ce a fost achiziționată – din câștigurile de capital pentru anul respectiv. Majoritatea investitorilor vor plăti o rată de impozitare a câștigurilor de capital mai mică de 15%.