Ce indică un raport de adecvare a capitalului ridicat?
Raportul de adecvare a capitalului (CAR), cunoscut și sub raportul capital-activ ponderat la risc, măsoară puterea financiară a unei bănci utilizând capitalul și activele sale. Este folosit pentru a proteja deponenții și pentru a promova stabilitatea și eficiența sistemelor financiare din întreaga lume.
Chei de luat masa
- Raportul de adecvare a capitalului (CAR) este o măsură a capitalului disponibil de o bancă, raportat ca procent din expunerile de credit ponderate la risc ale unei bănci.
- Scopul este de a stabili că băncile au suficient capital în rezervă pentru a face față unei anumite cantități de pierderi, înainte de a fi expuse riscului de a deveni insolvabile.
- Capitalul este defalcat ca Nivel-1, capital de bază, cum ar fi capitalurile proprii și rezervele prezentate, și Nivelul-2, capital suplimentar deținut ca parte a rezervelor obligatorii ale unei bănci.
- O bancă cu un raport ridicat de adecvare a capitalului este considerată a fi peste cerințele minime necesare pentru a sugera solvabilitatea.
- Prin urmare, cu cât este mai mare CAR-ul unei bănci, cu atât este mai probabil să reziste unei recesiuni financiare sau altor pierderi neprevăzute.
Cum se calculează raportul de adecvare a capitalului
Raportul de adecvare a capitalului este calculat prin împărțirea capitalului unei bănci la activele ponderate la risc. Capitalul utilizat pentru calcularea raportului de adecvare a capitalului este împărțit în două niveluri.
Capitalul de nivel 1
Capitalul de nivel 1 sau capitalul de bază este alcătuit din capitaluri proprii, capital social obișnuit, imobilizări necorporale și rezerve de venituri auditate sau ceea ce banca a stocat pentru a o ajuta prin tranzacții tipice riscante, cum ar fi tranzacționarea, investițiile și împrumuturile. Capitalul de nivel 1 este utilizat pentru a absorbi pierderile și nu necesită ca o bancă să înceteze operațiunile.
Nivelul 2 Capital
Capitalul de nivel 2 cuprinde câștigurile reportate neauditate, rezervele neauditate și rezervele generale pentru pierderi. Acest capital absoarbe pierderile în cazul lichidării sau lichidării unei companii. Capitalul de nivel 2 este văzut ca fiind mai puțin sigur decât nivelul 1.
Cele două niveluri de capital sunt adăugate împreună și împărțite la active ponderate la risc pentru a calcula raportul de adecvare a capitalului unei bănci. Activele ponderate la risc sunt calculate analizând împrumuturile unei bănci, evaluând riscul și apoi alocând o pondere.
În general, o bancă cu un raport ridicat de adecvare a capitalului este considerată sigură și probabil să își îndeplinească obligațiile financiare.
Raportul minim dintre capital și activele ponderate la risc
În prezent, raportul minim dintre capital și activele ponderate la risc este de 8% sub Basel II și 10,5% sub Basel III. Ratele ridicate de adecvare a capitalului depășesc cerințele minime din Basel II și Basel III.
Ratele minime de adecvare a capitalului sunt esențiale pentru a se asigura că băncile au suficientă amortizare pentru a absorbi o cantitate rezonabilă de pierderi înainte ca acestea să devină insolvabile și, prin urmare, să piardă fondurile deponenților.
Exemplu de raport de adecvare a capitalului ridicat
De exemplu, să presupunem că banca ABC are un capital de nivel 1 de 10 milioane de dolari și un capital de nivelul doi de 5 milioane de dolari. Are împrumuturi care au fost ponderate și calculate la 50 de milioane de dolari. Raportul de adecvare a capitalului băncii ABC este de 30 la sută ((10 milioane USD + 5 milioane USD) / 50 milioane USD). Prin urmare, această bancă are un raport ridicat de adecvare a capitalului și este considerată mai sigură. Ca urmare, Banca ABC este mai puțin probabil să devină insolvabilă dacă apar pierderi neașteptate.