CFA vs. CPA: Care este diferența?
CFA vs. CPA: o prezentare generală
Există o confuzie de înțeles între diferiți profesioniști financiari și desemnarea acestora. Contabilii și analiștii sunt ambii membri importanți ai sectorului financiar, dar uneori, distincțiile dintre funcțiile îndeplinite de cei doi sunt subtile.
Un contabil public certificat (CPA) este o persoană care a finalizat examenul de contabil public certificat uniform, dezvoltat și administrat de Institutul American al Contabililor Publici Autorizați și care îndeplinește cerințele statului lor pentru a fi membru în rândurile institutului. Există, de asemenea, cerințe minime de educație.
Un analist financiar autorizat (CFA) este o persoană care a îndeplinit cerințele programului stabilit de Institutul CFA. Aceasta include obținerea unei diplome de licență, completarea a trei teste de șase ore și obținerea experienței necesare (în prezent, patru ani) în industria investițiilor. Persoanele cu aceste desemnări sunt așteptate să mențină coduri stricte de conduită și standarde ridicate de etică și integritate.
Chei de luat masa
- Ambele desemnări CFA și CPA necesită promovarea examenelor și îndeplinirea cerințelor educaționale.
- Un CFA analizează, în general, rapoartele financiare – în special situațiile financiare, în timp ce un CPA este cel mai adesea cel care pune împreună sau audită aceste rapoarte.
- CFA-urile sunt cel mai bine cunoscute pentru analiza investițiilor și planificarea averii, iar CPA-urile tind să fie asociate cu impozite, audituri și contabilitate.
CFA
Este probabil ca un CFA să primească și să analizeze rapoarte produse de un CPA sau de un alt contabil. Companiile publice produc rapoarte anuale care sunt adesea întocmite de CPA-uri, iar pe baza acestor rapoarte, CFA-urile fac apoi recomandări clienților cu privire la modul de a investi în titluri de valoare oferite de aceste companii.
Un CFA este adesea angajat de companii de administrare a investițiilor, cum ar fi fonduri mutuale, fonduri speculative și firme de capital privat. Un CFA analizează creșterea și profitabilitatea companiilor, precum și bonitatea acestora și valoarea datoriei pe care o au.
Desemnarea CPA este necesară pentru a putea emite situații financiare auditate sau revizuite.
În plus, CFA-urile sunt calificate pentru a efectua planificarea financiară personală și gestionarea averii; pot consilia clienții cu privire la cele mai bune investiții pentru a face situații individuale, analizând obiective și toleranță la risc, precum și luând în considerare diferite planuri de investiții cu avantaje fiscale, cum ar fi conturile individuale de pensionare (IRA) și Roth IRA. Competențele CFA pot duce, de asemenea, la alte profesii din sectorul financiar, cum ar fi tranzacționarea zilnică.
CPA
Un CPA este implicat în producerea de rapoarte care reflectă cu exactitate relațiile comerciale ale companiilor și persoanelor pentru care lucrează. Aceștia sunt, de asemenea, implicați în raportarea și depunerea taxelor. O CPA poate ajuta oamenii și companiile să aleagă cel mai bun mod de acțiune în ceea ce privește minimizarea impozitelor și maximizarea profitabilității.
O CPA poate oferi consiliere cu privire la diferite forme de organizare a afacerilor ( parteneriat, corporație, societate cu răspundere limitată etc.) și beneficiile și avantajele fiecăreia în diferite situații. Un CPA poate alege să se specializeze în unul sau mai multe domenii. Un CPA este, de asemenea, instruit pentru a sfătui clienții care au fost auditați sau care necesită auditarea rapoartelor sau înregistrărilor.
consideratii speciale
Adesea, diferiți analiști financiari furnizează prognoze diferite cu privire la cifrele raportate în rapoartele trimestriale și anuale ale companiilor cotate la bursă. Atunci când mulți analiști financiari dau prognoze pentru un punct de date, un CFA poate calcula apoi o estimare a consensului analistului. Aceste estimări de consens sunt urmate pe larg de clienți și companii.
Între timp, un CPA este cel care adună sau audită situațiile financiare pe care le poate utiliza un CFA atunci când analizează o companie. În mod specific, previziunile financiare sunt de obicei făcute de CFA-uri, în timp ce rapoartele financiare pe care le folosesc ca bază pentru previziunile lor sunt de obicei produse și auditate de CPA-uri.